2023年的销售费用 发票没来 计提的会计分录怎么写？ 然后2024年 发票来了 会计分录怎么写？

lion 追问

2024-01-16 16:36

2024年 是不是
借： 销售费用 -1000
贷：应付账款暂估 -1000
借 销售费用 1000
    进项税额  130
贷： 应付账款 1130

宋生老师 解答

2024-01-16 16:36

你好，是的，就是这样子做。

lion 追问

2024-01-16 16:37

如果在2023年没有计提  
那么怎么操作？

宋生老师 解答

2024-01-16 16:37

你好，正规的做法就借 以前年度损益调整1000
进项税额 130
贷： 应付账款 1130

lion 追问

2024-01-16 16:48

你好，正规的做法就借 以前年度损益调整1000
进项税额 130
贷： 应付账款 1130
这个是没计提的情况吧   需要调整 企业所得税报表吗 》

宋生老师 解答

2024-01-16 16:50

你好是的。汇算是要调整的。