花卉种植企业租地支付的青苗及地上附属物补偿款记入什么科目？租地租金另外支付

小哲 追问

2018-03-22 10:32

老师，等有收入时再摊，还是次月开始每月摊销

邹老师 解答

2018-03-22 10:33

你好，根据装修受益期限开始的时候摊销

小哲 追问

2018-03-22 11:26

1月已计提费用，未支付 
2月未收到发票，但需支付 
3月收到发票 
这个分录应该怎么做

邹老师 解答

2018-03-22 11:49

1借；长期待摊费用 贷；应付账款 
2，借；应付账款 贷；银行存款 
3，把发票放在1月份分录后面就是了

小哲 追问

2018-03-22 15:03

老师  请问工商年报社保里的 本期实际缴费金额 是写单位的 还是单位+个人的？ 
是写12月份的 还是一年里缴了几个月就乘以几个月的

邹老师 解答

2018-03-22 15:04

你好，是单位+个人 
是1年12个月的

小哲 追问

2018-03-22 15:06

如果是去年才成立的新单位 交了几个月就乘以几个月吧？

邹老师 解答

2018-03-22 15:06

你好，是的，按照缴费基数乘以月份数就是了

小哲 追问

2018-03-22 15:11

缴费基数是不是缴费工资总额？

邹老师 解答

2018-03-22 15:12

你好，需要看你单位是按什么基数缴纳了，有的单位是按当地规定的最低缴费基数，有的单位是根据工资 据实计算缴费的

小哲 追问

2018-03-22 16:22

老师  就是营业外支收与其他综合收益的关系是什么呀

邹老师 解答

2018-03-22 16:23

你好，这两者是没有必然关系的

小哲 追问

2018-03-22 16:37

老师，你好，我想问一下我们现在出现一个问题就是我们实际就是按正常的经营去生产的。现在发现仓库的帐和我们财务部的帐存在不一致的行为。我们怎么能？通过什么办法能保持一次呢？

邹老师 解答

2018-03-22 16:38

你好，需要去查明原因，是什么原因造成 的差异，然后做相应的调整，使得账实相符一致才是的

小哲 追问

2018-03-23 09:27

老师，请问商贸上购买商品同时还给赠品，那么赠品的怎么入账？发票怎么开呢？

邹老师 解答

2018-03-23 09:27

借；营业外支出  贷；库存商品  应交税费 
就是把赠品在发票中载明就可以了

小哲 追问

2018-03-23 09:28

我想咨询下、我单位去年12月收到稳岗补贴9千元、我做在递延收益科目上、我现在要做2017年所得税汇算（个人独资企业、3月底汇算到期），这笔收入需要计入收入总额吗？我该怎么做？谢谢。 
 
就是说这部分收入需不需要调增应纳税所得额以及以后缴纳社保后的账务处理 
谢谢

邹老师 解答

2018-03-23 09:30

你好，需要把递延收益结转到营业外收入 
需要调整增加应纳税所得额 
缴纳社保就做缴纳社保的分录就是了

小哲 追问

2018-03-23 09:31

老师，我这边遇到对方把赠品按负数填了，导致少交的税少了 
 
发票并没有在发票中载明 
 
这样做是不错的，发票得打回去？

邹老师 解答

2018-03-23 09:37

你好，是需要退回，赠品需要在发票中单独载明的

小哲 追问

2018-03-23 09:40

老师  现在都跨年度了、调账比较麻烦、直接调所得税汇算表行不行？

邹老师 解答

2018-03-23 09:41

你好，账务错误是需要按规定予以调整的

小哲 追问

2018-03-23 10:46

老师您好  我公司现在要赠版  实地核查的时候  核查那些 
需要注意那些

邹老师 解答

2018-03-23 10:50

你好，一般就是核查单位经营情况，收入，客户情况，为什么需要增版等 
注意情况就是没有在外账体现的东西需要隐藏好，不要被发现了

小哲 追问

2018-03-23 15:35

老师  我们是餐具消毒租赁的 
 
购进的餐具和租赁时怎么做分录

邹老师 解答

2018-03-23 15:36

你好，购进计入经营租赁资产，租赁做收入，同时计提相应折旧计入成本

小哲 追问

2018-03-23 16:48

你好 
 
我想咨询一个会计问题 
 
本月销售，次月对账开发票。2月申报未开发票金额是负数，去税局大厅申报，专管员把我叫去，要针对未开票金额是负数发票，进行处罚。 
专管员说必须当月销售当月开票，次月开票都要处罚，还拿出处罚文件。 
 
我公司业务给超市供货，就是这种业务，我也改变不了。发票开出超市也不回收，还会存在扣点、返利、退货的各种情况。次月对完上月账，才开发票。 
 
1月未开发票金额有200多万 
 
老师我说明白了吗

邹老师 解答

2018-03-23 17:13

你好，未开票收入是不可能为负数的

小哲 追问

2018-03-23 18:00

您好，请教一下，我公司借款给其他企业，这个企业付借款利息给我公司，我公司该如何做账。谢谢

邹老师 解答

2018-03-23 19:16

借；银行存款   贷；财务费用——利息收入    应交税费

小哲 追问

2018-03-24 13:36

老师  小规模，没有税盘，怎么报税，还要下载插件吗？

邹老师 解答

2018-03-24 13:37

你好，一般是登录税局网站，填写增值税申报表申报的 
一般是有登录秘钥盘的

小哲 追问

2018-03-24 13:40

没有盘

邹老师 解答

2018-03-24 13:41

你好，我是指登录税局网站的身份认证性质的U盘

小哲 追问

2018-03-24 13:53

老师  我老板这家没有盘，什么是身份认证性质的u盘

邹老师 解答

2018-03-24 13:58

你好，就是企业登录税局网站的一种身份证书

小哲 追问

2018-03-24 14:06

老师，课堂里面实操题里的那些单据是不是都要附在原始凭证里的？

邹老师 解答

2018-03-24 14:08

你好，原始凭证需要粘贴在相应分录后面的

小哲 追问

2018-03-24 15:06

老师  就是本月销售100万，开发票开了120万，120万是开上月销售内容。申报未开票收入就是负20万了，搞得我现在都不会做账了

邹老师 解答

2018-03-24 15:07

你好，按120万做收入分录就是了 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

小哲 追问

2018-03-24 15:10

还有 本月销售，次月对账开发票。2月申报未开发票金额是负数，去税局大厅申报，专管员把我叫去，要针对未开票金额是负数发票，进行处罚。 
专管员说必须当月销售当月开票，次月开票都要处罚，还拿出处罚文件。 
 
我公司业务给超市供货，就是这种业务，我也改变不了。发票开出超市也不回收，还会存在扣点、返利、退货的各种情况。次月对完上月账，才开发票。 
 
1月未开发票金额有200多万

邹老师 解答

2018-03-24 15:11

你好，未开票收入是无法填写负数金额申报的

小哲 追问

2018-03-24 15:51

老师你好，我想请教你一个问题，我汇算清激时调整后的利润总额还是为负数，我应该怎么办

邹老师 解答

2018-03-24 15:56

你好，这种情况就不需要补交企业所得税 
如果季度有预交还可以申请退税的

小哲 追问

2018-03-24 15:58

但我想交点税，安全一点。有没有办法调整正

邹老师 解答

2018-03-24 15:58

你好，那你就需要做更多金额的纳税调整增加应纳税所得额才是的

小哲 追问

2018-03-24 16:03

我账上那些可以调的都已经调完了，我公司2017年9月份开始就没有收入

邹老师 解答

2018-03-24 16:04

你好，如果已经是调无可调，你可以就按亏损处理的

小哲 追问

2018-03-24 16:35

老师 请问汇算清缴 工会经费填在期间费用明细表哪个明细里

邹老师 解答

2018-03-24 16:38

你好，是各项税费

小哲 追问

2018-03-24 16:38

老师  我可不可以做个虚的数据上去啊，如果没补税好容易被查啊

邹老师 解答

2018-03-24 16:39

你好，你可以把成本调整降低一些，尽量做到有利润

小哲 追问

2018-03-24 16:42

那期间费用明细表其他是不是有比例

邹老师 解答

2018-03-24 16:44

你好，需要看你对应的其他具体是什么费用的

小哲 追问

2018-03-24 16:44

老师 成本应该怎么调啊？

邹老师 解答

2018-03-24 16:45

你好，比如没有发票的成本做纳税调整增加应纳税所得额处理

小哲 追问

2018-03-24 16:54

老师 福利费填哪

邹老师 解答

2018-03-24 16:59

你好，是职工薪酬栏次