小微企业，小规模纳税人，利润表中本年累计金额102000元，请问是要交纳企业所得税，是102000的25%吗？12月账里需要计提所得税吗？求计提和后面1月缴纳的会计分录

施薇薇老师 解答

2024-01-14 21:57

应交企业所得税=102000*25%*20%=5100元。在12月要计提所得税。借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。缴纳时，借：应交企业所得税，贷：银行存款

沁沁 追问

2024-01-14 22:06

那如果刚好12月又需要变更法人，10万的所得额需要交多少税？个人所得税？新法人还是旧法人交？

施薇薇老师 解答

2024-01-14 22:12

你好！变更法人不影响所得税交税，所得税是以企业延续为代表缴纳。

施薇薇老师 解答

2024-01-14 22:14

10万如果是应税所得，应交企业所得税=100000*25%*20%=5000元。供参考，谢谢关注好评