现在才发现去年11月的库存现金是负数，现在怎么处理呢？是要调帐吗？把之前库存现金是负数的挂往来，然后再拿这个月的库存现金来付可以吗？因为我们的报销压几个月的，当时做帐的时候忘了，然后登帐的时候没有去查库存现金，所以造成这种情况发生，老师该怎么处理好些呢？

西红柿 追问

2018-03-21 17:23

老师：挂往来可以吗？因为当时报销是压２个月才报销的，又因为快到年底了，跨年的发票不能报销；当时做帐的时候没有查库存现金，所以就导致这种情况发生了

邹老师 解答

2018-03-21 17:25

你好，是其实没有报销，但是你账面做了现金报销这样才导致的余额负数？

西红柿 追问

2018-03-21 17:27

对呀，就是这种情况，是没有报销，先做帐了，正确来说应该做往来才对，是吗？结果当时忘了，没有做成往来做成报销了，现在调帐调成往来，然后这个月报销了，再做现金支付，可以吗？

邹老师 解答

2018-03-21 17:28

你好，你可以这个调整分录 
借；库存现金  贷；其他应付款  
然后支付了报销款在做付款分录

西红柿 追问

2018-03-21 17:32

先红冲以前的记帐凭证，然后再正确的分录：借：销售费用－办公费，贷：其他应付款－ＸＸ，付款再做一笔分录：借：其他应付款，贷：库存现金，这样吗？

邹老师 解答

2018-03-21 17:33

你好，不需要冲销，直接做一笔这个调整分录 
借；库存现金      贷；其他应付款

西红柿 追问

2018-03-21 17:37

如果不冲销的话，这个摘要怎么写呢？还有这个其他应付款是挂谁的名字呢？

邹老师 解答

2018-03-21 17:38

你好，可以是调整某某月份第多少号凭证 
其他应付款就是应付未付给个人的报销款项的个人姓名

西红柿 追问

2018-03-21 17:51

当时有5张凭证是写库存现金了，其他应付款把每个人的名字都写上吗？

邹老师 解答

2018-03-21 17:51

你好，是的，把现金调整到其他应付款——个人明细 就是了

西红柿 追问

2018-03-21 18:01

那实际报销时候，就借：其他应付款-个人，贷：库存现金，是吗？

邹老师 解答

2018-03-21 18:02

你好，是的，是这样处理