(1)采用直接收款方式销售一批高档化妆品，已收取价税合计款项167.5万元，另收取包装费2万元(单独记账，尚未开具增值税发票 (2)采用预收款方式销售一批洗涤剂，价税合计67.8万元，尚未发货和开具增值税发票。(3)因管理不善，办公室3台笔记本电脑丢失，账面净值3万元(已抵扣进项税额)，得到保险公司的保险赔款1万元 (4)一批高档香水赠送给客户，成本价15万元，成本利润率为5%，该新型高档香水无同类产品市场销售价格 (5)将护发品的商标转让给其他企业，取得不含增值税收入2007万元。 (6)支付餐饮服务费价税合计8.48万元 7)购买高档香水精一批，取得增值税专用发票注明金额200万元、税额26万元，当月领用80%用于生产高档化妆品 (8)转让2007年购入的一台旧设备(购入时未抵扣进项税)，购入原价20万元，转让含税价 9.79万元，纳税人未放弃减税 高档化妆税率15%

猪，你的鼻子有俩个孔 追问

2024-01-13 23:35

(1)计算业务(1)的销项税额和应缴纳的消费税。
(2)判断业务(2)是否需要缴纳增值税并说明理由。
(3)计算并说明业务(3)对增值税计算的影响。
(4)计算业务(4)的销项税额和应缴纳的消费税。
(5)计算业务(5)的销项税额。
(6)判断业务(6)能否抵扣进项税额并说明理由。

王晓晓老师 解答

2024-01-13 23:43

（1）增:(167.5+2)/(1+13%)*13%=19.5
消:(167.5+2)/(1+13%)*15%=22.5
（2）本月无需缴纳增值税，预收款方式销售货物，增值税纳税义务发生时间为发出商品时，先开发票的按发票开出时间。

王晓晓老师 解答

2024-01-13 23:44

（3）因管理不善导致资产损失，要做进项税额转出

王晓晓老师 解答

2024-01-13 23:49

（4）视同销售增:15(1+5%)/(1-15%)*13%=0.1605882
消:15(1+5%)/(1-15%)*15%=0.1852941
（ 5）增:2007*6%=120.42
（6）不能抵扣进项