给别人错交医保的分录问题： 公司一个人交社保的，但在上个月，错录了另一个人的医保到这公司上，虽然当场就删除了，但错录的这月医保还是必须要交，金额是个人80，单位327元，也用银行扣款了， 亏了407元，钱已收不回，但不知一起怎么做分录。需要具体详细分录（含金额）才能看的明白。 具体详情：公司一个人的费用是：个人403，单位984，一个人工资是 8000元，个税 90。 错交社保金额是个人80，单位327元， 现在要怎么做分录？

心飞扬 追问

2024-01-13 18:45

可以帮我快一些吗？ 急等，做账 ，报税呢

王晓晓老师 解答

2024-01-13 18:49

好的，马上，刚有事走开

王晓晓老师 解答

2024-01-13 18:51

交借:应付职工薪酬-社保327+984=1311
      其他应收款403+80=483
贷:银行存款  1311+483=1794

王晓晓老师 解答

2024-01-13 18:53

借:管理费用  1311+80=1391
 贷:应付职工薪酬-社保1311 
其他应收款80

王晓晓老师 解答

2024-01-13 18:54

发工资做借:管理费用8000贷:应付职工薪酬-工资8000

王晓晓老师 解答

2024-01-13 18:55

借:应付职工薪酬-工资8000
贷:应交税费-应交个人所得税90
其他应收款403
银行存款7597

王晓晓老师 解答

2024-01-13 18:56

可以了同学，就是这个错交的单位加个人最后都入了管理费用，公司承担了

心飞扬 追问

2024-01-13 19:05

有的说作为营业外支出，就是  403+80，是什么问题？

王晓晓老师 解答

2024-01-13 19:06

不做营业外支出，就做管理费用就可以了

王晓晓老师 解答

2024-01-13 19:06

分录是一样的，只是把错交的入不同科目，但不建议入营业外支出

心飞扬 追问

2024-01-13 19:07

哦，个税 不用计提吗

王晓晓老师 解答

2024-01-13 19:09

个税不用计提，申报的时候直接借:应交税费-应交个人所得税  贷:银行存款就可以了

心飞扬 追问

2024-01-13 19:10

好的，非常感谢

王晓晓老师 解答

2024-01-13 19:10

不客气了，麻烦及时评价哦

心飞扬 追问

2024-01-13 19:11

行的，以前都没有评价过，你这么及时，是要十分好评了！

王晓晓老师 解答

2024-01-13 19:16

谢谢，不过不好意思，刚才走开耽误了