老师 您好 麻烦问下您 明天我们有99万招待需要调增 之前一直是亏损 第四季度报表出现了弥补亏损额 其他的没有调整项了 明年做汇算清缴的时候属于我们利润总额属于超过300万吗

sunny'曹瑞娟 追问

2024-01-13 18:04

明年我们做汇算清缴的时候有个招待费需要调增99万多   加上我们利润总额就超过300万了

东老师 解答

2024-01-13 18:04

我看您上面不是写的调整9万多吗？

东老师 解答

2024-01-13 18:04

抱歉，我看错了，那调整之后就是超过300万了

sunny'曹瑞娟 追问

2024-01-13 18:07

老师  您看表上有个弥补亏损额是：969,226.05  元      这个代表我们今年盈利了吗  我们今年做完汇算清缴缴纳些所得税的

东老师 解答

2024-01-13 18:09

盈利了200多万，弥补了90多万亏损。剩下的还得交税

sunny'曹瑞娟 追问

2024-01-13 18:12

那招待费调增额：99万  汇算清缴也需要缴税的    这个不算在我们利润总额里面吧  老师

东老师 解答

2024-01-13 18:16

对，这个不占利润总额，因为是税务上的调整

sunny'曹瑞娟 追问

2024-01-13 18:19

老师 我算了下  利润总额：969226.05元+990000元-969226.05元=990000元  是需要缴纳所得税的     但是我看了下我们的利润分配余额是在借方的   这个影响我们明年缴纳所得税吗   我们今年想交一些所得税的

东老师 解答

2024-01-13 18:22

您减去99万是什么意思呢

sunny'曹瑞娟 追问

2024-01-13 18:23

减去的969226.05元    这个是报表上显示的弥补亏损额

东老师 解答

2024-01-13 18:24

你表里的利润总额不是200多万吗2182300.22

sunny'曹瑞娟 追问

2024-01-13 18:25

是的    报表不是还弥补了96万吗

东老师 解答

2024-01-13 18:27

你需要交税的话是根据弥补完以后的100多万来交税的

sunny'曹瑞娟 追问

2024-01-13 18:27

我们当年缴纳不缴纳说的税  是不是要看利润分配呢  我们之前利润分配是借方有余额的      今年想缴纳税款 是不是余额必须在贷方才可以呢 老师

东老师 解答

2024-01-13 18:29

对，看本年利润和弥补亏损的数，也就是你说的未分配利润的数

sunny'曹瑞娟 追问

2024-01-13 18:31

我结转了下本年利润  未分配利润数是：83905.14元  那今年我们按那个数计提所得税呢

东老师 解答

2024-01-13 18:46

按照弥补亏损以后的金额一百多万先计提企业所得税，等汇算清缴后再补提

sunny'曹瑞娟 追问

2024-01-13 18:51

老师麻烦再问下您   如果我们利润分配余额是在借方的  是不是不管我们当年利润总额是多少  都是属于小型微利企业的    不需要计提缴纳所得税的

东老师 解答

2024-01-13 18:52

是的，没错的，就是这个意思

sunny'曹瑞娟 追问

2024-01-13 18:52

好的  谢谢老师

东老师 解答

2024-01-13 18:53

不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢