老师，比如说本期异地预缴了附加税20，但是本期申报的时候 不用缴纳增值税，那这个预缴的附加税费怎么做呢

独钓寒江雪 追问

2024-01-13 16:00

那最后申报表的附加税费不是会产生负数？

郭老师 解答

2024-01-13 16:02

不会的，你的附加税不要抵扣。

独钓寒江雪 追问

2024-01-13 16:09

申报填下来就是这样子，是哪里不对吗

郭老师 解答

2024-01-13 16:10

28行不要填写，你不是不抵扣。

郭老师 解答

2024-01-13 16:10

你只填写附表四本期发生额就行。

独钓寒江雪 追问

2024-01-13 16:18

我有点糊涂了  
就是说这个预缴的先留着不抵扣吗

郭老师 解答

2024-01-13 16:19

对的，是的，是这么做的。

独钓寒江雪 追问

2024-01-13 16:20

如果抵减了预缴的 是不是就会产生那个附加税退税

郭老师 解答

2024-01-13 16:20

不光是你的附加税退税，你的增值税也得退，但是这些退不回来。

独钓寒江雪 追问

2024-01-13 16:22

嗯嗯，明白了。那个这个在项目所在地预缴的附加税费 就是还是正常计提做分录吗

郭老师 解答

2024-01-13 16:23

好，只做缴纳的，不做集体。