2022年报销2020年费用10万（2020年没做账），小企业会计准则直接计入了当期22年费用，问题一，做22年汇算需调增10万，请问哪年做调减？申报表田哪里？问题二，若是企业会计准则，2022年汇算没做（假设2月报销的），财务和税务申报表如何理？问题三，若是企业会计准则，2022年汇算已做（假设8月报销的），财务和税务申报表又如何处理？要规范化的，谢谢了

超帅的花卷 追问

2024-01-12 16:48

我的天，请老师再看下问题再回答。。

超帅的花卷 追问

2024-01-12 16:49

不再电子税务局，难道在工商局吗

一休哥哥老师 解答

2024-01-12 16:49

我还没有回答完
您看看，在电子税务局这地方更正

一休哥哥老师 解答

2024-01-12 16:50

但是一般这种情况下，先和税管专员说这个事情
我们更正申报都是税管专员 让我们企业在里面更正，我们才更正的，不是我们自己主动更正的

超帅的花卷 追问

2024-01-12 16:51

真是累死了 ，答非所问

一休哥哥老师 解答

2024-01-12 16:52

二，若是企业会计准则，2022年汇算没做（假设2月报销的），财务和税务申报表如何理？
答：企业每年都要汇算清缴的

超帅的花卷 追问

2024-01-12 16:53

不好意思，结束吧，不要浪费彼此的时间。谢了

一休哥哥老师 解答

2024-01-12 16:54

您企业除非不是2022年成立的，而且2023年成立的，只要您公司成立了，就必须汇算
您就这假设不成立

公司2022年成立了，2023.5.31之前 没有汇算清缴的话，税务局早就找上门了。

一休哥哥老师 解答

2024-01-12 16:55

问题三，若是企业会计准则，2022年汇算已做（假设8月报销的），财务和税务申报表又如何处理？要规范化的，谢谢了
答：企业会计准则和小企业 会计准则，其实都是 企业会计制度下设立的，只是有的科目不一样而已。

一休哥哥老师 解答

2024-01-12 17:00

您现在要调增 2022年利润
关键是您这个10万是业务事实
本来就要付
但是只是做账晚了，我个人的理解如果您要调整的话 就直接调整2022年汇算清缴 
把利润调增10万就可以。

借：以前年度损益调整-管理费用  -10
贷：？？？其他应付款             -10
您想，您的贷方是什么呢？不能是其他应收款吧
因为钱本来就要支付的

一休哥哥老师 解答

2024-01-12 17:01

您想，您的贷方是什么呢？
总不能是其他应收款或者其他应收款 吧
因为钱本来就要支付的，那么做账的话，往来就永久挂在账上了

所以我个人 觉得直接调整2022年汇算清缴
把利润调增10万就可以。

一休哥哥老师 解答

2024-01-12 17:08

不知道您是不是被 税务局找上门要求调增利润

像这种偶尔发生的事项，而且本来就有业务事实，关键是钱都已经付出去了，其实只要税务不上门查您的账目，您作为会计就马虎点过去了

如果税务上门查到这笔，非要调增，账务上面就不处理了因为本来就是事实业务，而且账面还不好调。
所以我个人 觉得直接调整  电子税务局 2022年汇算清缴申报表就可以了

一休哥哥老师 解答

2024-02-03 11:40

问题一，做22年汇算需调增10万，请问哪年做调减？申报表田哪里？答：您好，在电子税务局里面调整年度汇算清缴申报表