内账里面的应收应付是按照开票未收收入挂账，还是按照实际结余挂账？

Luck Fairy 追问

2018-03-21 08:52

那岂不是一签订合同就算一笔应收了？

邹老师 解答

2018-03-21 08:52

你好，不是签订了合同的时候，而是对外销售货物或提供了服务的时候才确认收入，同时做应收

Luck Fairy 追问

2018-03-21 08:54

因为这个实际结余=合同金额-总计回款，是这样吗？

邹老师 解答

2018-03-21 08:54

你好，在计算应收账款期末余额的时候可以这样计算

Luck Fairy 追问

2018-03-21 09:16

我现在建账，可以用这个金额挂应收吗

邹老师 解答

2018-03-21 09:17

你好，可以以这个数据作为期初数的

Luck Fairy 追问

2018-03-21 09:21

老师我有个问题问了好久没人理我，能帮忙解答吗

邹老师 解答

2018-03-21 09:22

你好，具体是什么问题

Luck Fairy 追问

2018-03-21 09:23

就说我筹建期原来2016年填报汇算清缴这样做对不对？会计账管理费用-开办费-50万（其中招待费20万），财务费用2万，会计利润-52万，汇算清缴填报：纳税调增52万，调整后所得为0，应纳税所得额0.老师，2016年会计账和汇算清缴已经这样做了，您就说我这样填报对不对？如果不对，怎样填报为好？

Luck Fairy 追问

2018-03-21 09:30

既然汇算清缴是调表不调账，会计账我计入管理费用和财务费用，那汇算清缴就调表就行，这样填报可以不？

邹老师 解答

2018-03-21 09:41

你好，只需要做纳税调整增加应纳税所得额就可以了 
可以的

Luck Fairy 追问

2018-03-21 09:46

2017年会计账计入了管理费用各明细科目，汇算清缴可以按2016年那样填报吗？

邹老师 解答

2018-03-21 09:47

你好，你17年仍然是筹建期吗

Luck Fairy 追问

2018-03-21 09:51

17年还是筹建期，没有收入

Luck Fairy 追问

2018-03-21 09:53

困惑的是，2016年如果我纳税调增，是把所有的费用（管理费用、财务费用，招待费）全部调增吗？

邹老师 解答

2018-03-21 09:58

你好，是的，筹建期不允许有亏损，所以需要全部调增的

Luck Fairy 追问

2018-03-21 10:03

那2017年管理费用是计入明细，也可以全部调增（包含财务费用、招待费）？

邹老师 解答

2018-03-21 10:05

你好，费用化支出计入管理费用的开办费，然后汇算清缴予以调整

Luck Fairy 追问

2018-03-21 10:09

就17年计入管理费用的各个明细科目，没有计入开办费

邹老师 解答

2018-03-21 10:13

你好，筹建期仍然需要计入开办费明细，而不是计入各自明细的

Luck Fairy 追问

2018-03-21 10:20

就是管理费用-办公费、差旅费这些2级明细

邹老师 解答

2018-03-21 10:21

你好，不可以这样处理的，所有费用化支出都是计入开办费明细的

Luck Fairy 追问

2018-03-21 10:22

是这样，管理费用-开办费-办公费？

邹老师 解答

2018-03-21 10:22

你好，就是管理费用-开办费这样设置明细

Luck Fairy 追问

2018-03-21 10:22

我们都只是到2级科目

邹老师 解答

2018-03-21 10:23

你好，只需要到管理费用——开办费就可以的

Luck Fairy 追问

2018-03-21 10:24

哦，那这么说我2016年汇算清缴可以按筹建期申报，2017年的汇算清缴就按正常的申报，不按筹建期申报

Luck Fairy 追问

2018-03-21 10:29

可是汇算清缴是调表不调账呀，我可以不用调账呀，只能说科目不规范，但汇算清缴申报我还是调增呀？

邹老师 解答

2018-03-21 10:31

你好，知道科目不规范，就需要调整过来 
而不是任由其继续错误下去的

Luck Fairy 追问

2018-03-21 10:58

谢谢邹老师

邹老师 解答

2018-03-21 11:01

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！