老师，我们销售材料给对方公司但是他们现在公司注销了，我们还没开票但收了款，怎么做账呢

Hyuyuyuxuan 追问

2024-01-12 10:45

那分录怎么做呢

东老师 解答

2024-01-12 10:46

借，预收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税

Hyuyuyuxuan 追问

2024-01-12 10:47

老师我们是小规模，但是这笔款是第一季度的款了，现在他们注销也开不了票给他们了，我们第一季度报税也没报企业所得税，这怎么办呢

东老师 解答

2024-01-12 10:51

你在这个季度确认收入，然后申报所得税就行

Hyuyuyuxuan 追问

2024-01-12 10:56

以前季度的不管了是吗，这个季度申报

东老师 解答

2024-01-12 10:56

对，在这个季度申报就可以了

Hyuyuyuxuan 追问

2024-01-12 11:21

老师能帮我看看这四个季度的报表有什么大问题吗？

东老师 解答

2024-01-12 11:22

您这个报表这么看的话是是没有问题的

Hyuyuyuxuan 追问

2024-01-12 11:26

连续亏损会被查吗我们是小规模

东老师 解答

2024-01-12 11:27

一般来说是不会被查的，但是你常年的亏损是有被查的风险的

Hyuyuyuxuan 追问

2024-01-12 11:28

但是我们想交一点企业所得税

东老师 解答

2024-01-12 11:29

但是你们是亏损的，想要交所得税的话，只能是少出一些费用发票

Hyuyuyuxuan 追问

2024-01-12 11:30

只能汇算清缴调增吗

东老师 解答

2024-01-12 11:31

对，你也可以人为的调整一些

Hyuyuyuxuan 追问

2024-01-12 11:57

老师，我们只有第四季度才开了票，第一季度第二季度做的是无票收入，无票收入也没在第一二季度申报。现在申报第四季度的话会不会有风险

东老师 解答

2024-01-12 12:01

正常申报无票收入是没有风险的

Hyuyuyuxuan 追问

2024-01-12 12:02

但是无票收入是第一季度第二季度收到的款，现在申报第四季度的全年累计，还是亏损的我怕会被税局查

东老师 解答

2024-01-12 12:03

这个我觉得是没有问题的

Hyuyuyuxuan 追问

2024-01-12 12:04

老师，销售材料结转成本的时候是按发票的单价数量结转，还是进货的时候单价数量结转呢

东老师 解答

2024-01-12 12:06

这个按照采购的时候的单价来接转