老师我是餐饮企业，12月以前供应商始终没把发票开过来（款已经付了），这1月（跨年）才把发票提供过年，我能入在12月吗？如果不入在12月就要交税...

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-01-12 08:35

您好，一定要计提这个费用到12月，年度汇缴前来了发票就是可以在23年税前列支的

今天我很努力追问

2024-01-12 09:18

具体会计分录是什么呢？老师

廖君老师解答

2024-01-12 09:22

您好，借：原材料  贷：应付账款
1月来发票了把上面分录红冲，再按发票分录
借：原材料（负）  贷：应付账款（负）
借：原材料  进项税   贷：应付账款

精选问题

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