老师们好，想请教个问题，就是年底12月31号，将应交税费-增值税-进项税/销项税/进项税转出/减免税额这些三级专栏都同方向负结转到 应交税费-增值税-转出未交增值税里了，所以应交税费-增值税-进项税/销项税/进项税转出/减免税额 这些都平了，但是应交税费-增值税-转出未交增值税 有余额怎么办啊，这个余额是怎么造成的

聪明的海燕 追问

2024-01-11 16:29

贷方余额，转到未交增值税是啥意思啊

朴老师 解答

2024-01-11 16:33

同学你好
进项大于销项
留抵

聪明的海燕 追问

2024-01-11 16:37

应交税费-增值税-转出未交增值税  这个是贷方余额，应该  借 应交税费-增值税-转出未交增值税
                                                                                               贷 应交税费-未交增值税  这样做吗，应交税费-未交增值税 在贷方不应该是要交的税吗

朴老师 解答

2024-01-11 16:39

同学你好



借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

朴老师 解答

2024-01-11 16:39

哪个科目贷方余额呢

聪明的海燕 追问

2024-01-11 16:41

应交税费应交增值税转出未交增值税
贷方余额

朴老师 解答

2024-01-11 16:47

这个转到未交增值税贷方
缴税的时候
借应交税费应交增值税未交增值税
贷银行存款

聪明的海燕 追问

2024-01-11 16:49

关键是我们不需要交税，我们不欠税，我们财务经理是这样的把他平掉的，借 应交税费应交增值税转出未交增值税
                                                                                                                          贷 本年利润

聪明的海燕 追问

2024-01-11 16:50

老师帮我分析下，可以这样转吗

朴老师 解答

2024-01-11 16:55

同学你好

这个不能哦

聪明的海燕 追问

2024-01-11 16:57

这样转是错的对吗，有没有一种情况是可以这样转的

朴老师 解答

2024-01-11 17:03

同学你好
这个不能转的哦
这样做不对
先转到营业外

聪明的海燕 追问

2024-01-11 17:21

转到营业外 表示少交了税是吗，我看了一下，我们全年 销项-进项=1314164.32，但是我们计提的未交增值税是1352726.51，也是按计提的来交的，全年还有一个进项税额出 51631.36 所以 应交税费应交增值税-未交增值税 为贷方余额1352726.51-1314164.32-51631.36=13069.17

聪明的海燕 追问

2024-01-11 17:23

13069.17这个应该转营业外，不能转本年利润对吗

聪明的海燕 追问

2024-01-11 17:24

所以 应交税费应交增值税-转出未交增值税 为贷方余额1352726.51-1314164.32-51631.36=13069.17  打 错字了

朴老师 解答

2024-01-11 17:32

对的
转到营业外要调增缴纳所得税了