老师 您好，18年收到理赔款，现在冲以前年度损益怎么冲？

adaxu 追问

2024-01-11 15:45

没有确认营业外收入，是借银行 贷应收

小泽老师 解答

2024-01-11 15:48

是收到18年理赔款吗？还是18年收到理赔款当时没有做损益呢

adaxu 追问

2024-01-11 15:54

是的2018年收到保险公司的赔款，只做了银行收款，没有做损益

小泽老师 解答

2024-01-11 15:55

那当时的贷方的应收款是怎么做的分录啊

adaxu 追问

2024-01-11 16:09

借：银行存款 贷：应收账款-XX

小泽老师 解答

2024-01-11 16:13

这个冲应收账款，说明再之前借了做应收了啊，这贷了个啥

adaxu 追问

2024-01-11 20:09

只做了上面这一笔分录，

小泽老师 解答

2024-01-11 20:12

那就冲错了应收咯，之前没有应收，贷了应收，这个有问题的，你们往来会计不细心呐

小泽老师 解答

2024-01-11 20:12

强行做分录，就是借应收，贷利润分配

小泽老师 解答

2024-01-11 20:13

把之前的应收平了，以前的损益进所有者权益

adaxu 追问

2024-01-11 20:17

正确的做法应该是当时收到款项确认：营业外收入是吗？

adaxu 追问

2024-01-11 20:21

老师 方便的时候帮忙看一下调整分录，总感觉不妥

小泽老师 解答

2024-01-11 20:38

可以的，应该这样调，这样才能把之前的应收冲平了

小泽老师 解答

2024-01-11 20:39

当时应该直接借银行存款，贷营业外收入的