一般纳税人旅游行业，比如，我开 100万全额普票，开回成本普票80万，账务处理是怎么样的，税金是怎样计提的？

纯静 追问

2024-01-11 15:55

因为报税是差额申报，所以结转的时候，普票的进项税金是做到营业外收入，冲减增值税么

王璐璐老师 解答

2024-01-11 15:59

进账税金就全额是你的成本了

纯静 追问

2024-01-11 16:02

我知道，那差额缴税，税金怎么计提

纯静 追问

2024-01-11 16:06

比如，开票的税金是10000元，普票税金8000元，实际缴税2000元，这8000元在账里面怎么体现？？

王璐璐老师 解答

2024-01-11 16:08

账里面提现在成本里面，不单独体现了

纯静 追问

2024-01-11 16:09

税金怎么计提？账务

王璐璐老师 解答

2024-01-11 16:11

就是收到1000的发票，开不去2000的发票，这个行业差额计税，收入就是1000，税率是5个点的，就是50元

纯静 追问

2024-01-11 16:12

分录发一下，看不懂

王璐璐老师 解答

2024-01-11 16:15

不对呀  我被问题带进去了 你们开票的时候就应该是差额开的金额呀

王璐璐老师 解答

2024-01-11 16:15

那这开票金额就是你们的收入呀  收到的发票就是你们的成本呀

纯静 追问

2024-01-11 16:15

已经说了，都是全额开票，一开始问就说清楚了

王璐璐老师 解答

2024-01-11 16:15

按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税,且不得全额开具增值税发票的(财政部、税务总局另有规定的除外),纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,通过新系统中差额征税开票功能,录入含税销售额(或含税评估额)和扣除额,系统自动计算税额和不含税金额,备注栏自动打印差额征税字样,发票开具不应与其他应税行为混开.

王璐璐老师 解答

2024-01-11 16:15

你们开发票是这样开的不

纯静 追问

2024-01-11 16:17

不是 我都说了，我开普票，全额，一直强调

王璐璐老师 解答

2024-01-11 16:23

1000000/1.01*0.01   这个就是你们这个业务要交的增值税呀  收到的普票不可以抵扣的

纯静 追问

2024-01-11 16:27

我都说了我是一般纳税人，老师能不能认真审题

王璐璐老师 解答

2024-01-11 16:28

不好意思 中午没睡觉 有点晕  1000000/1.06*0.06  应该是按照这个交税

纯静 追问

2024-01-11 16:34

老师，我都说了，我是全额开票，差额征税

王璐璐老师 解答

2024-01-11 16:42

（1000000/1.06*0.06-800000）*0.06    不好意思  你看下 我这边咨询量比较大 看错了

纯静 追问

2024-01-11 16:49

嗯嗯，所以80万，是不是做到营业外收入，不然计提增值税不对呢

王璐璐老师 解答

2024-01-11 16:54

80万不是你们的成本吗，怎么做到收入了，收到的是普通发票，直接按照发票金额全额入成本就可以的

纯静 追问

2024-01-11 16:57

是的，我知道，那么怎么计提税金

王璐璐老师 解答

2024-01-11 17:01

收到普通发票，不计提税金的，不需要做计提税金的分录呀

王璐璐老师 解答

2024-01-11 17:21

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