送心意

老江老师

职称,中级会计师

2018-03-19 22:32

你好,发工资代扣的时候列入其他应收款-个人社保 
企业上缴社保费用时 
借记管理费用(单位承担部分) 
借记其他应收款-个人社保 
   贷记银行存款  
其他应收款-个人社保,这时候一般余额为0

皆如愿 追问

2018-03-19 22:48

老师 还是有些糊涂 能说明白些好吗?小规模公司 1月建账 计提1月工资 计提1月社保 1月开始交的社保就支付1月社保 麻烦这个怎么做分录? 我做到2月了 结果个人社保借方有余额

老江老师 解答

2018-03-19 22:52

@宋嘉艺*010: 
计提工资的时候 
借:管理费用等  
  贷:应付职工薪酬 
发工资的时候 
借:应付职工薪酬 
  贷:其他应收款-个人社保 
       应交税费-个人所得税 
       银行存款 
单位交社保时 
借记管理费用(单位承担部分) 
借记其他应收款-个人社保 
    贷记银行存款  
 
如果有借方,证明你少扣个人的了!

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