老师，你好，麻烦问下，我做2023年第四季度的报表是，发现资产负债表表和利润表不平，检查发现，有3笔所得税业务是2022年的，我做成了2023年的，这3笔中，有一笔是2022年12月份的，一笔是2022年要缓交的，还有一个是年度企业所得税，我用的是下面的分录，该怎么调整呢

吖頭 追问

2024-01-10 11:02

老师，我用的是这个分录

冉老师 解答

2024-01-10 11:02

这个分录没问题的，同学

吖頭 追问

2024-01-10 11:04

老师，我的资产负债表和利润表勾稽关系不平，差了这个金额，怎么办呢

冉老师 解答

2024-01-10 11:04

本年利润对不对的，结转，整体的

冉老师 解答

2024-01-10 11:05

你这个分录没问题
对一下资产负债表各个科目余额和科目余额表是否一致

吖頭 追问

2024-01-10 11:07

老师，我没有发现问题，就差了所得税这个数值，一笔是2022年12月份的，我计提和缴纳记在了2023年1月份，一笔是2023年2月补缴的2022年4月暂缓的，还有一笔是2023年4月缴纳的年度企业所得税，根据我上面做的分录，你帮我看下，谢谢

冉老师 解答

2024-01-10 11:08

老师看了一个分录，在当期做账计入当期损益，是没问题的

吖頭 追问

2024-01-10 11:11

老师我这3笔都是交的2022年的，是不是需要调整呢

冉老师 解答

2024-01-10 11:12

如果没有计提，本期是要计提的

吖頭 追问

2024-01-10 11:13

老师，你看我上面的分录，都计提了，只是计提和缴纳都在2023年，还结转了

冉老师 解答

2024-01-10 11:15

这个分录，老师看了两遍，确实没问题

吖頭 追问

2024-01-10 11:18

那我这个资产负债表和利润表的差额怎么办呢

冉老师 解答

2024-01-10 11:37

最后一个分录删除试试

吖頭 追问

2024-01-10 11:42

把结转的分录删除吗

冉老师 解答

2024-01-10 11:44

是的，不用单独结转的

吖頭 追问

2024-01-10 11:48

那我做个红冲的分录就可以了吧，不结转会不会出问题，我看有的结转了

冉老师 解答

2024-01-10 12:03

不会的，因为结转损益是一次性的

吖頭 追问

2024-01-10 12:14

老师，不结转的话，所得税费用就有余额，这个余额都是上年应该缴纳的，我要记到利润表里吗

冉老师 解答

2024-01-10 12:19

这个分录是在本期做账的吗
本年利润是一次性结转的