小企业会计准则，老师，你看下，分录怎么调下比较好？

一休哥哥老师 解答

2024-01-09 14:52

您想调增应纳税所得额

现在 2023年收到了 开具了发票48000
您就又做了一笔分录

一休哥哥老师 解答

2024-01-09 14:55

您的业务是不是这样的

酱酱 追问

2024-01-09 14:58

就是2023年开了四年的发票，2021.01-2024.12月，就是当初预提费用预提多了。之后给减费用了，每年租金1.2万，之前是按照每年3.6万计提了2年

酱酱 追问

2024-01-09 14:59

对，做账怎么调整？需要调整年报吗？

酱酱 追问

2024-01-09 15:00

我做了两个方案，第二个用铅笔写的就方便些，没有调整年报

酱酱 追问

2024-01-09 15:01

就是时间差的问题，用做那么复杂吗？怎么做比较好？

一休哥哥老师 解答

2024-01-09 15:05

那就是您 一共调减 （3.6-1.2）*2年=4.8万元

一休哥哥老师 解答

2024-01-09 15:06

一共就4.8万元，金额不大
我遇到着情况 
一般直接调整当期就行了
借：管理费用  -4.8
贷：其他应付款 -4.8

一休哥哥老师 解答

2024-01-09 15:07

前面的年度的年报都已经报送了
再调年报也不方便
金额不大，直接调整当期就可以了

酱酱 追问

2024-01-09 15:13

对，那就按照这个方案做就行呗？
调减4.8万，还有一个2023年一整年的房租正常做账，还交了一个2024年的

一休哥哥老师 解答

2024-01-09 15:29

是的
金额不大，直接调减

一休哥哥老师 解答

2024-01-09 15:29

就按您的简单的这个方案就行了