小规格，销售商品，银行收到钱，怎么做分录？

jane 追问

2024-01-09 10:52

小规格没有达到销售额，也要交税吗?

家权老师 解答

2024-01-09 10:55

如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
计提附加
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
交税
借：应交税费-应交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加       
贷：银行存款

jane 追问

2024-01-09 10:59

老师，小规格纳税人，不管开的是专票还是普票，只要有销售，做分录时，都要 贷：应交税费--销项税额，是吗？

家权老师 解答

2024-01-09 11:02

是的，就是那个意思哈