购买金税盘480，全额抵扣分录怎么做

小谢 追问

2018-03-18 22:03

老师，这张480发票要认证吗，还有第2步，借：应交税费-应交增值税-减免税，借 ： 管理费用-服务费，有些老师说是贷：营业外收入 
另外，应交税费-应交增值税-减免税，一直在借方，不是一直挂在账上吗

王雁鸣老师 解答

2018-03-18 22:05

您好，不需要认证。记入主营业务收入也可以的。应交税费-应交增值税-减免税，可以结转处理的，

小谢 追问

2018-03-18 22:14

谢谢王老师，应交税费怎么结转呢，麻烦做笔完整的分录 好吗，谢谢

王雁鸣老师 解答

2018-03-18 22:23

您好，不客气，对于小规模纳税人来说，借；应交税费-应交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。

小谢 追问

2018-03-18 22:42

王老师，我们是一般纳税人，分录怎么做，因为我发觉我上个月做错了，我要把它调整过来，把营业外收入改为管理费用，老师，我是一个小白，麻烦老师了

王雁鸣老师 解答

2018-03-18 22:58

您好，对于一般纳税人来说，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。 同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

小谢 追问

2018-03-18 23:04

借：管理费用-服务费480 贷：现金480  借：应交税费-应交增值税-减免税 
480。借： 管理费用-480 
借： 应交税费-应交增值税-销项税480 
贷：应交税费-应交增值税-减免税480

王雁鸣老师 解答

2018-03-18 23:10

您好，这样操作也可以的。

小谢 追问

2018-03-18 23:19

谢谢老师耐心的解答

王雁鸣老师 解答

2018-03-18 23:22

您好，不客气。