老师，请问开个供应商的促销服务发票（6%），这个会计分录怎么处理呢

武月红 追问

2024-01-08 14:42

我们开给人家的 老师

武月红 追问

2024-01-08 14:43

这个销项税额可以在增值税附表1和附表3是要填写的，也就是说可以抵减的，这个销项税额也等于是收入了 意思是不含税额和税额都确定为收入吧

宋生老师 解答

2024-01-08 14:43

你好借，应收账款贷，其他业务收入，应交税费，应交增值税。

武月红 追问

2024-01-08 14:45

这个是，但是在填写附表1和附表3的时候这个销项税额抵减了

宋生老师 解答

2024-01-08 14:46

你好，你这个正常申报就可以了。

武月红 追问

2024-01-08 14:47

那差额就在这税额上的

武月红 追问

2024-01-08 14:48

促销服务费6%是可以抵减的，填写附表1和附表3这个税额被直接减免掉了

武月红 追问

2024-01-08 14:52

销售货物的销项税额是115921.25元，而劳务类不含税额的销项税额是6656.61，所以销项税额是不含劳务类的（这一块在附表1和附表3中填写的有），所以在开出促销服务发票的时候应该是含税金额都计入收入表

宋生老师 解答

2024-01-08 14:57

你好，是可以抵扣啊，你这两个都是销项，如果有进项，都可以正常抵扣。

武月红 追问

2024-01-08 15:43

不是的呀 我开出的货物+劳务发票的销项税额是122577.86，填完附表1和附表3候，主表的销项税额为115921.25，也就是说劳务发票的销项税额是抵减的，那劳务发票的销项税额是不是直接要入收入，而不是入应交税费-增值税-销项税额

宋生老师 解答

2024-01-08 15:45

你好，你这个劳务收入也需要做价税分离，分开做科目。

武月红 追问

2024-01-08 15:50

那分开后，增值税的现在主表的销项税额是不含劳务发票的税额，那这个分录怎么做账

宋生老师 解答

2024-01-08 15:53

你好，一样的呀。会计凭证是一样的，借，应收账款贷，主营业务收入-劳务收入，应交税费，应交增值税。

武月红 追问

2024-01-08 16:00

那是这样的，但是增值税报表中这差异的劳务类的销项税额主表是不含的呀  那不应该结转出来收入吗

宋生老师 解答

2024-01-08 16:05

你好，我算了下，你这个确实税额不对。你看下能不能手动更正

武月红 追问

2024-01-08 16:12

更正啥呀 更正报表？这6%的劳务发票的税额是可以抵减

宋生老师 解答

2024-01-08 16:14

你好，是可以抵减，是更正报表，但是你的这个销项税税没有加劳务这一部分。