老师 我有一家公司是小规模纳税人，主要经营是挖机等机械设备租赁的，开发票应该是怎么开，3%税率 还是5%财产租赁税率

优美的巨人 追问

2024-01-08 12:26

2022年有业务发生 而且是有疫情  税收优惠可以开0税率的，我也开了0税率的发票，现在需要补税吗，这几天有税管专员来跟我提出这个问题 ，我不确定 不知道怎么回答他

小菲老师 解答

2024-01-08 12:26

同学，你好

税收优惠可以开0税率的？
你是湖北企业？

优美的巨人 追问

2024-01-08 12:28

贵州企业，这么说 我没有必要补缴增值税嘛

小菲老师 解答

2024-01-08 12:29

同学，你好
没有0税率的

优美的巨人 追问

2024-01-08 12:29

2022年4月1日-12月31日 以开0税率发票的政策

优美的巨人 追问

2024-01-08 12:32

是免增值税税率的免税发票

小菲老师 解答

2024-01-08 12:32

同学，你好

不是，是开具免税，不是0税率

小菲老师 解答

2024-01-08 12:32

增值税纳税义务发生时间为2022年4月1日至2022年12月31日。根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2022年第6号）规定：增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的，应按规定开具免税普通发票。即纳税人未按规定开具免税普通发票的，不能享受本政策优惠。纳税人选择放弃本免税优惠的，可以开具增值税专用发票，但需要注意，开具增值税专用发票时，发票征收率应为3%，不得将征收率开具为1%、0%或者免税等。

优美的巨人 追问

2024-01-08 12:40

对 就是开具普票的 没有开具专票

小菲老师 解答

2024-01-08 12:42

同学，你好
你开的是免税还是0

优美的巨人 追问

2024-01-08 12:45

免税的 系统自动调的

小菲老师 解答

2024-01-08 12:46

同学，你好

免税的话，那你是对的，你直接把这个政策给他

优美的巨人 追问

2024-01-08 17:00

老师 ，如果外面公司给我公司打款，不用我开发票，怎么做账务处理，这款怎么做才能平账

小菲老师 解答

2024-01-08 17:15

同学，你好
做无票收入
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费