老师，季度预缴企业所得税表 13栏次如何取数，系统提示符合小型微利企业减免企业所得税。我知道是系统自动取数，自己算的话怎么取数

????静???? 追问

2024-01-08 11:29

相关政策能发一份吗

郭老师 解答

2024-01-08 11:31

小型微利企业：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税(财政部 税务总局公告2023年第6号)

对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税(财政部 税务总局公告2022年第13号

????静???? 追问

2024-01-08 13:19

老师，季度预缴企业所得税表 7栏次如何取数？
企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（其他企业按100%加计扣除
系统自动取数，自己找哪个会计科目数据核对

郭老师 解答

2024-01-08 13:20

你好，研发支出资本化，借方发生额合计

????静???? 追问

2024-01-08 13:34

目前是费用化阶段，这个阶段该取哪个科目的数据？季度预缴企业所得税表 7栏次
看了下三季度的数和四季度带出来的数还是一样的

郭老师 解答

2024-01-08 13:35

研发支出费用化
月末结转到管理费用

郭老师 解答

2024-01-08 13:35

第四季度不允许加期扣除，所以填写的就是第三季度累计下来的。