了一部分款，支付了供应商一部分款，这种年底了我应该怎么记账，是需要暂估该项工程的应付账款吗？还是可以确认收到的这部分收入，把已经支付的确认成本，明年的收收到的和支付的再去确认，因为目前年底还未确认最终具体的收入和需要支付的成本

奇异果 追问

2024-01-08 11:04

不好意思老师，我想问一下，我们公司一个外墙改造工程项目，已经完工了，但是只和甲方收了一部分款，支付了供应商一部分款，这种年底了我应该怎么记账，是需要暂估该项工程的应付账款吗？还是可以确认收到的这部分收入，把已经支付的确认成本，明年的收收到的和支付的再去确认，因为目前年底还未确认最终具体的收入和需要支付的成本

小林老师 解答

2024-01-08 11:07

您好，应当按照与甲方结算金额确认含税收入，按与供应商结算金额确认成本

奇异果 追问

2024-01-08 11:08

所以这个还是要按照竣工时间去确认收入及成本，但是现在因为这个项目是按单价每米记的，不是总额，所以要等最终图纸测算，到现在还未出来最终的收入及成本

小林老师 解答

2024-01-08 11:11

啊？不会吧，甲方都验收完成了。？

奇异果 追问

2024-01-08 11:23

噢噢 我讲错了 是一部分完工了 全部是未做竣工结算 我们是收了甲方预收款项 然后这个已经支付的成本和收到的款 年底我可以全部结转吗？12月份收到的部分收入做预收账款，贷其他业务收入，应交税费；截止到12月份支付给供应商的就，借其他业务成本，贷工程施工

小林老师 解答

2024-01-08 11:33

那就按完工部分确认收入结转成本

奇异果 追问

2024-01-08 11:36

就是不能把我目前全部支付出去的去结转成本是吗？

小林老师 解答

2024-01-08 11:37

是的，按收入配比原则