集团按审计审定的要求做了财务账套内的调整分录，涉及20-23年度，现在统一将分录录入至2023年12月的账套内，如果调整的是2023年之前的事项，做到以前年度损益里，做到以前年度损益调整的科目里的分录该怎么写？

锦鲤 追问

2024-01-08 08:52

老师请看下图片，审计给的调整分录是这些，但是没有涉及到以前年度损益，这个分录该如何做？

郭老师 解答

2024-01-08 08:56

借应收账款10680，
贷以前年度损益调整10574.26
应交税费代转销项105.74
第二个，借以前年度损益调整
贷研发支出10680

郭老师 解答

2024-01-08 08:56

借以前年度损益调整工资
贷应付职工薪酬工资。

郭老师 解答

2024-01-08 08:57

借以前年度损益调整贷坏账准备2219.79

郭老师 解答

2024-01-08 08:57

培训补助那些是收到的补助款吗？当时收到的时候做了哪个科目？专项应付款的话，借专项应付款贷以前年度损益调整。

锦鲤 追问

2024-01-08 08:59

就是把所有损益类的科目都替换成 以前年度损益调整 是这样吗？

郭老师 解答

2024-01-08 09:00

对的，是的，是这么做的。

锦鲤 追问

2024-01-08 09:01

谢谢，以前都学过，长期不用都忘记了......

郭老师 解答

2024-01-08 09:01

不用客气，工作愉快。

锦鲤 追问

2024-01-08 09:16

再请教下，往来科目重分类，其他应收要重分进应收账款科目吗？

郭老师 解答

2024-01-08 09:18

不做账务处理只需要重分类

锦鲤 追问

2024-01-08 09:23

A公司应收账款10万，其他应付款8万，在重分类后是不是只要列示应收账款2万即可？ （不做账务处理，只是列表格）

郭老师 解答

2024-01-08 09:25

是的，对的，是怎么做的？