老师，小规模纳税人，企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类），“1.营业收入”是指的含税的还是不含税的？

vicky 追问

2024-01-06 19:09

小规模纳税人，收到含税10万的主营业务收入，开出去的是10万元普票，税率1%，当季没有超过30万，那这个分录怎么记？

彭彩波老师 解答

2024-01-06 19:13

你好，小规模纳税人普票没有进项的。借：银行存款  贷：主营业务收入

vicky 追问

2024-01-06 19:15

借：银行存款 10万，贷：主营业务收入 10万，那这样最后《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》中“1.营业收入”系统自动带出来的数据为含税的，是不是需要手动修改为不含税的？

彭彩波老师 解答

2024-01-06 19:20

你好，申报的时候你直接填不含税的就可以。