老师，我公司进项税额特别大，有300多万，这个主要是购房产产生的，摆在了待认证销额税额科目上的，但销项税额很少，只有7万多，这个是租赁这个刚买的房产实现的，这又是翻年了，老师这两项税额我账务上怎么处理？

老鱼翁1918 追问

2024-01-06 13:47

我已经勾选认证了8万的进项，准备把这个7万多的销项给抵扣了，这样我就可以不交增值税了吗？但进项金额没有刚好那么多的，我就多勾选了些。你看这样行吗？

廖君老师 解答

2024-01-06 13:50

您好，1.这样我就可以不交增值税，是的
2.多勾可以的，年末把多勾的金额写分录

借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

老鱼翁1918 追问

2024-01-06 13:55

老师，勾选认证的那部分分录是这样做的吗？
借：应交税费-应交增销税-销项税额  
贷：应交税费-应交增销税-待认证增值税

廖君老师 解答

2024-01-06 13:56

您好，不对，不是销项
借：应交税费-应交增销税-进项税额
贷：应交税费-应交增销税-待认证增值税

老鱼翁1918 追问

2024-01-06 14:08

老师，是我疏忽弄错了。老师说年未再做那个转出多交增值税，认证这个事是这个月初才勾选认证的，那我现在不能做这个分录处理是吗？

老鱼翁1918 追问

2024-01-06 14:10

我去年12月才接的账，12月就没有做这个勾选认证，但12月已经有那个销项了。

廖君老师 解答

2024-01-06 14:12

哦哦，1月申报前勾选 就是12月账里做分录，因为现在就是申报12月增值税

老鱼翁1918 追问

2024-01-06 14:23

老师，这笔分录也要做到去年12月，是吗？借：应交税费-应交增销税-进项税额 贷：应交税费-应交增销税-待认证增值税

廖君老师 解答

2024-01-06 14:25

您好，是的，就是这么理解的哦

老鱼翁1918 追问

2024-01-06 14:31

谢谢老师！

廖君老师 解答

2024-01-06 14:32

 亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~