老师我想请问一下就是我的固定资产折旧表在最后一个月折旧之后还有一点余额应该要怎么做

易老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2024-01-06 10:59

学员朋友您好，有余额是正常的，挂在账上就可以等待清理的时候处理。

丫丫追问

2024-01-06 11:15

老师，之前多计提折旧了，该怎么做分录呢？最后一个月折旧额不足之前每月折旧额，该怎么做分录呢？

易老师解答

2024-01-06 11:20

同学您好，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整-XXX
借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费
借：以前年度损益调整-XXX 贷：未分配利润

丫丫追问

2024-01-06 11:22

老师，计提多了可以直接冲销掉嘛？

易老师解答

2024-01-06 11:23

同学您好，是的没错，是这样的

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