代付子公司社保费，把钱先转到公司员工账户上，员工交子公司的社保费这样的账怎么做

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2024-01-05 12:21

代付子公司社保费的账务处理，涉及到几个步骤和相应的凭证。下面是一个简化的示例来说明这个过程：

将钱转到员工账户
当公司把钱转到员工账户时，可以使用以下凭证：
借：其他应收款-员工姓名
贷：银行存款
这个凭证表明公司借给员工一笔钱，记录为其他应收款。
员工交社保费
接着，当员工用这笔钱支付子公司的社保费时，子公司应开具发票给公司，公司再凭发票和相关单据做账。可以使用以下凭证：
借：应付账款-子公司名称
贷：银行存款
这个凭证表示公司欠子公司的社保费，记录为应付账款。
与子公司结算
最后，当公司与子公司结算时（假设已经有了发票和相关单据），可以使用以下凭证：
借：应付账款-子公司名称 (负数)
贷：其他应收款-员工姓名 (负数)