关于其他应收/应付、关于回单，比如打款给一家公司，又不是货款，那么挂其他应收前，是不是得先看看以前有没有欠他们的其他应付，如果有，就需要冲借：其他应付贷：银行存款吗？

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2024-01-05 10:41

您好

可以按照以下步骤进行红字冲销：
1.借：应收账款 -2（冲红）贷：主营业务收入－1.7（冲红）应交税费－应交增值税（销项）－0.3（冲红）

王超老师解答

2024-01-05 10:41

以下是一些建议和要点：
  1.核查之前的交易和债务情况：在将款项记作其他应收之前，财务或会计人员应核查与该公司的之前交易记录，确认是否存在未结算或未清偿的应付账款。
  2.冲减应付账款：如果核查后发现存在应付账款，可以考虑通过会计分录冲减这部分应付账款。即借记“其他应付”，贷记“银行存款”或相关科目。这样的处理有助于准确反映公司的负债状况。
  3.没有应付账款的处理：如果核查后确认没有未结算的应付账款，则可以直接记作其他应收款。这可能涉及到与该公司的其他业务合作或预付款项等情况。
  4.回单处理：在完成上述会计处理后，应妥善保管相关凭证和回单，确保财务记录的完整性和准确性。这有助于日后审计和财务审查的需求。