您好，我们公司签订了一个合同，客户是国外的，没有办法开增值税发票，然后还没有收到款项，合同签订期限是2024-2028年，如果跟客户要了验收单的话，能否在2023年12月确认一部分收入，

小林老师 解答

2024-01-04 17:28

您好，按准则需要判断是属于时点还是时段确认收入

雪白的荔枝 追问

2024-01-04 17:29

应该是按照时段

小林老师 解答

2024-01-04 17:30

那就根据进度确认收入

雪白的荔枝 追问

2024-01-04 17:33

还想问下，自己做的形式发票对于国内税务局是否有效力，能否作为原始凭证

雪白的荔枝 追问

2024-01-04 17:34

第一个问题，如果没有进度，确认收入了，会有啥不好的影响吗

小林老师 解答

2024-01-04 17:36

是没有效力的，可以做未开票收入申报，不符合会计准则规定

雪白的荔枝 追问

2024-01-04 17:36

算是虚增收入吗

小林老师 解答

2024-01-04 17:37

可以是这样理解的

雪白的荔枝 追问

2024-01-04 17:39

还想问下，如果正常申报一笔收入的增值税，但是申报的时候款项没有收到，后期坏账了，这笔增值税是否能从税务局退回，您知道吗

小林老师 解答

2024-01-04 18:55

那您需要红字冲回发票