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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2024-01-04 12:02

同学您好，公司销项税只缴纳不免税部分的说法并不完全准确。实际上，对于兼营免税项目的公司，《增值税暂行条例实施细则》规定了一种计算不得抵扣的进项税额的方法。如果无法划分不得抵扣的进项税额，需要使用特定的公式进行计算。这意味着即使公司销售了免税农产品，也可能存在部分进项税额无法抵扣的情况。

最后，免税农产品的账务处理方式通常为：借方记应收账款、银行存款或库存现金，贷方记主营业务收入和应交增值税（销项税额）。但需要注意的是，购入的免税农产品不得抵扣税额，而应直接计入所购材料的成本。

¥ㄟ(´･ᴗ･`)ノ$ 追问

2024-01-04 12:06

报税是怎么处理呢

易 老师 解答

2024-01-04 12:13

同学您好，计算抵扣 填报
https://zhuanlan.zhihu.com/p/410132038

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2022-04-01 14:38:30
你好，属于以物易物，一般按照换出商品的售价确定销售收入计算销项税额。
2022-03-30 17:31:51
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