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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2024-01-04 12:02

同学您好，公司销项税只缴纳不免税部分的说法并不完全准确。实际上，对于兼营免税项目的公司，《增值税暂行条例实施细则》规定了一种计算不得抵扣的进项税额的方法。如果无法划分不得抵扣的进项税额，需要使用特定的公式进行计算。这意味着即使公司销售了免税农产品，也可能存在部分进项税额无法抵扣的情况。

最后，免税农产品的账务处理方式通常为：借方记应收账款、银行存款或库存现金，贷方记主营业务收入和应交增值税（销项税额）。但需要注意的是，购入的免税农产品不得抵扣税额，而应直接计入所购材料的成本。

¥ㄟ(´･ᴗ･`)ノ$ 追问

2024-01-04 12:06

报税是怎么处理呢

易 老师 解答

2024-01-04 12:13

同学您好，计算抵扣 填报
https://zhuanlan.zhihu.com/p/410132038

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相关问题讨论
您好，请问一下题目在那里呢
2022-11-21 21:37:46
你好 是的，你的增值税肯定是少缴纳的
2022-04-09 17:11:04
你好，可以把暂估的红冲，然后做正确的销项税额分录 
2022-04-01 14:38:30
你好，属于以物易物，一般按照换出商品的售价确定销售收入计算销项税额。
2022-03-30 17:31:51
你好 待转销项税额就是会计上确认收入的时点早于增值税税法上确认增值税纳税义务发生时点的，应将相关销项税额计入应交税费—待转销项税额，待实际发生纳税义务的时候再转入应交税费—应交增值税（销项税额）科目核算
2022-02-09 18:52:52
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