小规模物业公司，2018年2月从银行贷款了25000000元的一年期贷款，年利率14.4%，约定每个月20日扣利息。25000000元并于2月9日到我公司账户，同时账户利息支出110000元，手续费15元。2月10日总公司划走了这笔钱，答应所有扣出的利息由总公司归还我公司，到期归还本金给我公司，再归还银行，请问一下，1、这笔钱到我公司账户后，分录怎么做？2、到借款归还我公司时，我公司分录又怎么做。

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2018-03-15 20:31

借银行存款贷短期借款
借财务费用贷银行存款
借给总公司借其他应收款贷银行存款
归还时借银行存款贷其他应收款

娄亚娣追问

2018-03-16 06:49

谢谢方老师,利息的归还我还没懂,以下这样全过程的做,对不对,请再指导我一下.
1、我公司收到贷款2500万元时,借:银行存款贷:短期借款
2、我公司银行账户利息手续费每月20日定期扣去时,借:财务费用利息/手续费,贷:银行存款
3、2500万被总公司划走时,借:其他应收款,贷:银行存款
4、总公司每月还我公司利息和手续费时,借:银行存款,贷:财务费用/利息/手续费
5、总公司归还我公司借款时: 借:银行存款,贷:其他应收款
6、我公司归来贷款2500万元时,借: 短期借款,贷银行存款

方老师解答

2018-03-16 09:04

4、总公司每月还我公司利息和手续费时,借:银行存款,贷:财务费用/利息/手续费
借银行存款贷其他应付款
这个借款利息只能在你公司反映，如果你按转贷给对方开发票就确认
借银行存款贷其他业务收入应交税费-增值税
你对应的利息支出就确认为其他业务成本。