物业公司，将一个小区的物业管理承包给了个人，这个小区的收款都打到我物业公司的公户，我们只是扣下承包费，其余的都再返给承包人，这个账怎么做

路 追问

2018-03-15 12:09

借，主营业务成本，贷，银行存款，那这个凭证下附什么附件

邹老师 解答

2018-03-15 13:18

你好，就是承包人给开具的承包费用发票

路 追问

2018-03-15 14:11

老师，承包人开不来发票，也能这样做吗

邹老师 解答

2018-03-15 14:11

你好，没有发票汇算清缴你可以做纳税调整增加处理

路 追问

2018-03-15 19:14

老师，汇算清缴调增，就要多缴所得税，是吧！之前的会计将这部分做了一分工资，那做成工资，会有什么影响？

邹老师 解答

2018-03-15 19:17

你好，如果本来是盈利，调整增加了就会导致多交企业所得税 
不是单位职工，是不能按工资入账的

路 追问

2018-03-15 20:34

按工资，对工会经费，个人所得税，残保金，都会有影响吧，税务局光从这几个就能罚款了，最好就是开来票。除此外，税务局查不出问题，公司又不缴税的处理方式有吗？

邹老师 解答

2018-03-15 20:40

你好，按工资就会涉及工会经费，残保金的缴纳 
如果是对方开具劳务费，你方就做成本核算，这样就可以不需要 缴纳工会经费，残保金的