老师，是的，我导出的科目余额表中其他应付款-海运保险金额特别大，一直挂账挂着

蒲公英 追问

2024-01-03 09:31

是代付的，收到发票做了经营费用-货运代理费，贷应付，支付时也做了账

小菲老师 解答

2024-01-03 09:32

同学，你好
那你应该冲其他应付款，不是贷应付

蒲公英 追问

2024-01-03 09:34

老师能跟我说说详细的分录吗?借：经营费用-货运代理费，贷：其他应付款-海运保险，那收到银行扣款回单呢，怎么做分录

蒲公英 追问

2024-01-03 09:35

销售跟我说，CIF价是客户付款，我司代付

小菲老师 解答

2024-01-03 09:36

同学，你好
收到银行扣款回单
借：其他应付款-海运保险
贷：银行存款

蒲公英 追问

2024-01-03 09:38

那么老师我有个疑问，具体哪个单位不显示出来了的吗

小菲老师 解答

2024-01-03 09:39

同学，你好
什么单位？？？海运保险的单位吗？

蒲公英 追问

2024-01-03 09:40

是的，海运保险的单位名称

小菲老师 解答

2024-01-03 09:40

同学，你好
这个一般用辅助帐来体现单位名字

蒲公英 追问

2024-01-03 09:43

收到海运保险的单位的发票，不用做账吗

小菲老师 解答

2024-01-03 09:47

同学，你好

借：经营费用-货运代理费，贷：其他应付款-海运保险
这个就是收到发票的分录

蒲公英 追问

2024-01-03 09:59

那老师，不平了，因为我们开出的外销发票上，借：应收账款，贷：商口销售收入贷：其他应付款-海运保险

小菲老师 解答

2024-01-03 10:00

开出的外销发票上
借：应收账款，贷：商口销售收入

蒲公英 追问

2024-01-03 10:14

那老师，这个商品销售收入是要除掉海运保险的金额是吗

小菲老师 解答

2024-01-03 10:15

同学，你好
是的，按照开具发票的金额，税额，来做分录

蒲公英 追问

2024-01-03 10:17

好的，谢谢老师

小菲老师 解答

2024-01-03 10:18

不客气，祝工作顺利