月末计提增值税分录是什么 如果进项大于销账怎么做分录

絮夏0 追问

2018-03-14 22:19

转出未交增值税就是销账减进项的差额吗老师 下个月如果销账大于进项了 我再做您说的这比分录是吧 还有每个月只有算交多少增值税时才做这比分录是吧 等于就是说把增值税销账数额的余额转到转出未交增值税里面对吗 老师麻烦这是三个问题分着回答 感谢 说的细一点

絮夏0 追问

2018-03-14 22:22

还有平时如果有销项发票我该怎么入就怎么入 有进项发票我也是该怎么入就怎么入对吗 只是月末如果销项大于进项的时候才做一比您说的凭证对吗 老师我打错字了 是销项不是销账

絮夏0 追问

2018-03-14 22:25

还有老师除了增值税要计提 就是您说的这比分录 还有什么税需要做吗 印花是先进管理费用吗 贷应交税费印花税 个税呢 如果不交个税就不计提 如果交个税怎么做分录 付税我知道怎么计提 您看看我说的还有什么需要计提的吗 私企用计提工会经费吗 老师 企业所得税怎么计提 麻烦老师分别回答

吴月柳 解答

2018-03-14 23:16

是差额，只有销项大于进项才做此分录，金额是实际要交的增值税金额，印花税计入税金及附加而不是管理费用，个税不需要计提，交个税，借：应交税费-个税  贷：银行存款，属于当月的费用就需要计提，有交工会经费就要提，企业所得税季末计提

絮夏0 追问

2018-03-15 07:28

计提印花税贷方下在应交税费应交印花税吗 老师

絮夏0 追问

2018-03-15 07:41

我们是科技公司 印花税征税也是按合同金额的万分之三征收吗 老师

絮夏0 追问

2018-03-15 07:51

买打发票的打印机能全额抵扣吗老师

吴月柳 解答

2018-03-15 09:12

是的，贷方计应交税费-印花税，要看是申报什么合同的印花税，税率都不一样的，购买打印机的发票不能全额抵扣，只有开票的金税盘与每年维护费可以全额抵

吴月柳 解答

2018-03-15 09:12

是的，贷方计应交税费-印花税，要看是申报什么合同的印花税，税率都不一样的，购买打印机的发票不能全额抵扣，只有开票的金税盘与每年维护费可以全额抵