老师你好： 我们有个朋友以个人名义挂靠一个大工程公司做项目，2021年11月份该工程公司给甲方多开了32万元发票。当时不知道是多开的发票，后来决算完才发现开多了，但是工程公司在当月已经申报增值税并于季度预缴了所得税，这张票到现在不能跟对方商量红冲，如果能红冲，对方账务上该怎么处理，当时他们已经按受票单位挂了往来账。

相信老师 追问

2023-12-29 16:08

问题是对方是大公司，当时也交了税，现在直接红冲的话对方不同意处理。

郭老师 解答

2023-12-29 16:11

那你做坏账吧，不能冲收入

相信老师 追问

2023-12-29 16:17

老板的损失就在这里，当时对方开了票，税款跟管理费是扣了的。这几项加越来就不少，当时没有去协调处理导致被扣产生了损失。

郭老师 解答

2023-12-29 16:19

你只要不开负数发票，就没法调整你的亏损

郭老师 解答

2023-12-29 16:19

你这样的话，对方多抵扣了，你问对方什么原因不能红冲？

相信老师 追问

2023-12-29 16:19

是的，跨年了，这种红冲就是对方同意也会存在税务风险。

郭老师 解答

2023-12-29 16:20

没有风险怎么会有风险啊？哪里来的风险？你说一下。

相信老师 追问

2023-12-29 16:22

这个项目的税人家是交了，也按发票金额扣了，现在红冲，对方不是要退税给个人吗？而且现在红冲发票，当月是不是要用到其他项目的发票正数来抵，不可能负数申报吧？

郭老师 解答

2023-12-29 16:23

复数可以申报上去，只要你确定多开了就行，你这样的话是不是虚增了收入，这种才有风险。

相信老师 追问

2023-12-29 16:27

就是说开票当年乙方已经按开票申报了所得税，现在红冲涉及的问题多，如果是一般的小公司灵活一点可以处理的。

郭老师 解答

2023-12-29 16:28

你好，这个抵扣当年的收入就可以的，你开负数发票不影响红冲今年的收入，不影响以前年度的，你也可以去调整以前年度，但是调整了之后，
你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，尽量的不要这么做，
对方说
为什么要非得对方说，
那你跟他说，我们虚增了收入，不怕有风险？

相信老师 追问

2023-12-29 17:07

这是当时会计出的问题，我们现在是帮老板对账，只能叫他们找到当时的决算单跟对方商量。一个项目2000万，这点票当时不处理好遗留下来的问题。

郭老师 解答

2023-12-29 17:08

你只要不红冲发票，你想要少交税，这个做不到，只能做坏账，而且对方正在经营，你这个坏账损失都没法抵扣所得税

相信老师 追问

2023-12-29 17:16

是的，坏账和减值税务局是不认的，这边还要提供说明给对方做坏账处理。

郭老师 解答

2023-12-29 17:18

没有其他的方法的

相信老师 追问

2023-12-29 17:23

好的，谢谢了！

郭老师 解答

2023-12-29 17:24

不用客气，工作愉快