我单位发生一笔这样的业务，借给往来单位一批原材料，说过阵子还要还，课堂老师说做一个发出原料，或者发出物资，然后我做的分录是借发出原料 贷原材料， 结果导致资产一进一出，资产负债表资产类和负债所有者权益类期末余额不平！老师请问我该怎样做正确的分录呢

汀兰若芷 追问

2018-03-14 10:39

这样做分录对吗，请老师指教

宋生老师 解答

2018-03-14 10:41

您好！分录本身是没问题的饿

汀兰若芷 追问

2018-03-14 10:42

老师，那为什么资产负债表资产类比负债所有者权益类多的正好是那笔分录的数据

宋生老师 解答

2018-03-14 10:43

您好！估计是你资产负债表本身没有取到你的发出原料的数据

汀兰若芷 追问

2018-03-14 10:48

老师，我该怎么解决这个问题，请指教

宋生老师 解答

2018-03-14 10:49

你好！建议你直接这样做，借原材料-发出材料 贷原材料-库存材料 
这样就不会出现你说的问题了

汀兰若芷 追问

2018-03-14 10:51

老师库存材料？不需要明细吗？老师不明白

宋生老师 解答

2018-03-14 10:52

你好！你可以三级科目做明细。

汀兰若芷 追问

2018-03-14 10:53

老师，不明白，这不是还是资产的一进一出吗。请老师指教，详细分录，谢谢

宋生老师 解答

2018-03-14 10:54

借原材料-发出材料 贷原材料-库存材料 
是资产一进一出，你本身也是借出去，要还回来的。

汀兰若芷 追问

2018-03-14 11:00

这不是一样吗？就是因为一样才导致资产负债表不平

宋生老师 解答

2018-03-14 11:13

你的一级科目用的发出材料，我的一级科目用的原材料。

汀兰若芷 追问

2018-03-14 11:35

好的老师问题我已经解决了

宋生老师 解答

2018-03-14 11:36

你好！好的，解决了就行了。