原凭证是：借：主营业务成本1723.47 借：进项税额224.05 贷：库存商品 1947.52 假如这张票我不抵扣了，也不重开了，全部加税合计入成本，可以这样处理吗？ 做转出的时候是不是做冲回？ 借：主营业务成本224.05 贷：进项税额转出224.05 老师:如果你选择不抵扣进项税，且不重开发票，将税金计入成本是可以的。这样处理的话，成本会相应增加，税金支出不会在税务申报时进行抵扣。 转出进项税额时，你可以采用反冲的会计分录，但需要注意，通常这样的处理需要合理的理由并符合企业所在地的财税规定，因为按照一般的税法规定，进项税额是应当抵扣的。 冲回的会计分录应该是： 借：进项税额转出224.05 贷：主营业务成本224.05 请你确认一下是否有特殊的财税政策或管理层的决策指示，并考虑咨询税务顾问或审计人员的意见，确保这种处理方式不会违反税法规定。我刚刚打了电话， 1：税局让我在附表二：23A填写试试， 2：税局说可以不抵扣， 如果在12月可以填表抵扣了，我这张发票的分录怎么处理？

无语的蜗牛

于2023-12-29 11:25 发布   420次浏览