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朴老师

职称： 会计师

2023-12-29 09:48

记录已收到的发票金额：
借：预付账款 150,000
贷：银行存款 150,000
记录到2023年12月31日的租金费用
记录已产生的租金费用（43万 - 15万 = 28万）：
借：租赁费用 280,000
贷：预付账款 280,000
处理剩余租金
记录2024年将支付的剩余租金（2万）：
借：租赁费用 20,000
贷：应付账款 20,000

缓慢的野狼 追问

2023-12-29 09:53

土地租赁合同约定2018.2.10-2024.2.9租金共计45万，2023.12.13已收到发票45万，我单位是承租方，要进行摊销，截止2023.12.31租金为43万，2024年租金为2万，该如何做会计分录,刚表述有点问题

缓慢的野狼 追问

2023-12-29 09:54

45万租金未支付，租金费用可以直接放入管理费用-土地租金不

朴老师 解答

2023-12-29 09:54

同学你好
这个可以的

缓慢的野狼 追问

2023-12-29 10:02

老师分录可以重新写一下吗
我的疑问在于，2023年的租金43万计入管理费用-土地租金，2万不知放哪个科目，主要是发票已经开了

朴老师 解答

2023-12-29 10:08

一年的房租是两万吗

缓慢的野狼 追问

2023-12-29 10:11

不是，就是24年的租金是2万，23年之前的43万

朴老师 解答

2023-12-29 10:12

这个两万你单独做就可以了
单独做分录

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你好，根据使用部门，你是需要摊销是吧？借管理费用，贷长期待摊费用
2023-08-31 16:12:07
同学你好 这个需要的
2022-06-15 10:55:28
你好   摊销费用按完工次月开始摊销
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你好是不是申报汇算清缴？按累计发生额借方的数
2021-05-18 09:26:32
A 店未摊销完的费用可以按照以下方式处理： 一、会计处理 一次性转销法： 如果金额不大且对财务报表整体影响较小，可以考虑将未摊销完的费用一次性转销。 借：管理费用等相关科目 20000 贷：长期待摊费用等摊销科目 20000 按比例分配法： 如果 A 店和 B 店在业务上有一定的关联性，可以考虑将未摊销完的费用按照一定比例分配给 B 店继续摊销。 首先计算分配比例，假设以员工人数为分配依据，A 店原有员工 a 人，B 店原有员工 b 人，A 店转入员工 c 人，则分配比例为 c/(b %2B c)。 将未摊销费用乘以分配比例，作为 B 店应承担的摊销费用。 A 店会计分录：借：管理费用等相关科目（20000 - 分配给 B 店的金额） 贷：长期待摊费用等摊销科目（20000 - 分配给 B 店的金额） B 店会计分录：借：长期待摊费用等摊销科目（分配给 B 店的金额） 贷：相关对应科目（如营业外收入等，具体根据实际情况确定） 二、税务影响 企业所得税方面： 一次性转销的费用，可能会影响当期的应纳税所得额，增加或减少企业所得税的缴纳金额。 按比例分配给 B 店的费用，需关注分配的合理性和税务机关的认可程度，确保在税务申报时不会产生风险。 其他税务方面： 检查是否有其他与未摊销费用相关的税务事项，如印花税、增值税等，确保处理方式符合税法规定。 在处理 A 店未摊销完的费用时，应综合考虑会计和税务的影响，选择最适合企业实际情况的处理方式，并确保财务报表的准确性和合规性
2024-10-05 11:19:00
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