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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2018-03-13 20:27

你的问题已回复，如有不明白可以再咨询。

一切安好 追问

2018-03-13 20:32

我还是不明白 月底这个分录怎么做

一切安好 追问

2018-03-13 20:35

因为是辅导期 一月份的进项额认证不能抵扣 只能在2月份抵扣 产生了销项税额 都要交税 这个多交的增值税 会计分录怎么做好

方老师 解答

2018-03-13 20:38

你认证后的记那里了。认证后比对通过次月不是可以抵扣了吗

一切安好 追问

2018-03-13 20:42

1月份已认证的记待抵扣增值税科目里 这个月可以抵扣 但是 进项大于销项  待抵扣增值税：38440.67,未交增值税41290.2 （这个已经交税）2月份销项额918.29  进项6061.88 分录怎么做

一切安好 追问

2018-03-13 21:10

老师 帮帮忙 我还是一知半解的 分录做一下给我看看 谢谢了

方老师 解答

2018-03-14 10:42

待抵扣税金，本月可以抵扣时 借应交税费-应交增值税-进项税额38440.67 贷应交税费-待抵扣进项税额38440.67 
 
2月的进项你认证过了吗？

一切安好 追问

2018-03-15 14:04

2月份认证通过了 2月份的销项和进项这个月不做结转吗

方老师 解答

2018-03-15 20:12

2月已认证，还在辅导期的，借某支出 或成本   应交税费-待抵扣进项 贷银行存款 
如果已过辅导期 借某支出或成本 应交税费-应交增值税-进项税额贷银行存款 
可以当期结转也可以年底一次结转 
借应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

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相关问题讨论
如果要写金额就必须放在具体的题目中，这样直接写金额是没办法写的。
2018-11-24 16:14:11
参考这个
2019-03-22 09:06:53
你好 月底这样做，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2019-12-17 17:42:24
 你好  是的 就是这样来做分录的 
2021-06-07 14:06:56
1.购进材料，发票116万，专票，税16 借：原材料100 应交税费～增值税～进项税额16 贷：应付账款116 2.比如购进材料，后管理不善毁损，进项税额转出 借：管理费用 贷：应交税费～增值税～进项税额转出 3.当期进项过多，有部分进项没抵扣 借：应交税费～增值税～待抵扣进项税额 贷：应交税费～增值税～进项税额
2019-02-20 23:32:05
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