老师，请问下，以前年度多计提的折旧，想在今天冲回，影响今年的损益可以吗？（不想影响以前年度的损益，因为涉及所得税临界点了）

宝宝猪 追问

2023-12-28 13:41

好的，还有老师，我2019年度涉及所得税报表调整，利润由-82170.36变为了-8143.87元，然后2021年报表把这个亏损弥补了，我是不是也要调整2021年度所得税报表？

郭老师 解答

2023-12-28 13:41

是的，对的，从一九年开始往后都需要。

宝宝猪 追问

2023-12-28 14:00

老师，我涉及一笔处置固定资产的收入当年没入账，我可不可以在当前调整入账，因为调整当年报表，涉及一个年度超过300万了，得补缴50多万的税

郭老师 解答

2023-12-28 14:02

最好是去所属期内修改

宝宝猪 追问

2023-12-28 14:10

我知道的老师，但是毕竟涉及多交50多万的税啊，正好调整完超300W了，真的不是小数目。如果做到当期能说的过去吗？

郭老师 解答

2023-12-28 14:11

做的所属期没有问题可以的

宝宝猪 追问

2023-12-28 14:14

不是做到2019年所属期，我的意思是做到今年

郭老师 解答

2023-12-28 14:14

那不行，有风险，纳税义务晚了。

宝宝猪 追问

2023-12-28 16:26

老师，以前年度损益调整，如果不更正申报表，会影响所得税汇算表里的“弥补亏损明细表”里的以前年度的亏损额吗？比如通过以前年度损益科目，只单单账上补提了之前未提的10万的折旧，这样会在在弥补亏损明细表里也有增加这个10万？

郭老师 解答

2023-12-28 16:28

是的，对的，是这么做的。

宝宝猪 追问

2023-12-28 16:40

老师，“对的，是这么做的”是什么意思？不太明白

郭老师 解答

2023-12-28 16:51

以前年度损益调整，如果不更正申报表，会影响所得税汇算表里的“弥补亏损明细表”里的以前年度的亏损额吗？


是这个意思的


不修改弥补亏损没有

宝宝猪 追问

2023-12-28 16:56

好的，那如果补提折旧，想要用于弥补以后年度亏损的话，还是要更正所得税汇算申报表的，是这样理解吧？

郭老师 解答

2023-12-28 16:57

是的是的，最好是修改当年的

宝宝猪 追问

2023-12-28 17:11

好的，明白了，谢谢老师！

郭老师 解答

2023-12-28 17:12

不用客气，工作愉快