公司采购10万的货，不知道送来的产品到底是销售还是自用还是送人，这个目前都是不知道的，你怎么做成本处理？ 如果不清楚这个采购商品最后的出处入哪个科目

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-12-27 14:13

如果后期送人了分录怎么做？
如果后期自用了分录怎么做？
如果后期销售了分录怎么做？

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-12-27 14:14

主要是库存商品的内容现在还没法确定，因为付款先给10万货可能过年以后才来，现在还不知道农产品哪个产量高

郭老师 解答

2023-12-27 14:14

后期送人，借销售费用，贷库存商品应交税费应交赠，如销项视同销售。

郭老师 解答

2023-12-27 14:14

如果是自己使用办公的企业管理费用办公费贷库存商品。

郭老师 解答

2023-12-27 14:14

如果是销售出去，借银行房款，贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本，贷库存商品。

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-12-27 14:18

12月份付款今年发票不来要明年才来发票就挂应收账款可以吗？

郭老师 解答

2023-12-27 14:19

你好，借库存商品，贷应付账款，暂估。

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-12-27 15:01

12月份挂暂估？合适吗？暂估可以跨年吗

郭老师 解答

2023-12-27 15:02

的啊，这个没有关系。

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-12-27 15:04

最多可以挂几个月

郭老师 解答

2023-12-27 15:05

这个没有时间限制，如果你做了成本费用次年汇算清缴之前发票到了就行。

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-12-27 15:07

应付账款可以做十年暂估吗

郭老师 解答

2023-12-27 15:10

可以的，但是如果做了成本费用，不允许抵扣所得税的。

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-12-27 15:13

就是如果12月应付账款-暂估十万，发票1月得到，但是2024年12个月只做了5万成本，那么剩余的都还留着做暂估？2025年12个月做了4万成本，剩下的2026年做成本1万，那么2025年做2024年汇算清缴的时候，只做5万成本？2026年做2025年做汇算清缴的时候，只做4万成本，2027年做2026年做汇算清缴的时候，做1万成本？

郭老师 解答

2023-12-27 15:16

对的，是的，是这么做的。

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-12-27 15:26

那如果是暂估的话，是否当收到货的时候直接转成，借应收账款-暂估，贷：库存商品吗？这个时候暂估是不是在收到货的时候直接转成库存商品了啊

郭老师 解答

2023-12-27 15:28

是的，对的，需要做一个借库存商品，借主营业务成本负数的。

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-12-27 15:37

为啥库存要做负数

郭老师 解答

2023-12-27 15:38

哪里库存是负数啊，哪一个库存是负数啊？

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-12-27 15:38

为啥要做成本做负数了？

郭老师 解答

2023-12-27 15:39

因为它是借方发生额软件做账的，放到借方负数放到贷方，影响你科目余额表和利润表不一致。

变参变量变焦变形金刚 追问

2023-12-27 16:24

如果12月应付账款-暂估十万，发票1月得到，做负数成本，但是2024年12个月只做了5万成本，那么剩余的都还留着的负数成本5万怎么做？2025年12个月做了4万成本，剩下的2026年做成本1万，那么2025年做2024年汇算清缴的时候，剩下1万留着的负数成本怎么做？

郭老师 解答

2023-12-27 16:24

不好意思，不会做了