2019年7月将滞纳金作为土地使用税来账务处理了，计提和支付都是计入了税金，现在如何调整，具体分录怎么做

雁子 追问

2023-12-27 13:38

图片中都是这种情况，要一次性调整吗

郭老师 解答

2023-12-27 13:39

可以的，可以一次调整。

雁子 追问

2023-12-27 14:04

6笔业务计提了土地使用税429272.75，全部银行支付了，都记成了土地使用税，真实业务是，银行支付了土地使用税326214.18，滞纳金103058.57，涉及2019、2020两年，老师能写个分录吗

郭老师 解答

2023-12-27 14:06

借以前年度损益调整贷，以前年度损益调整金额都是103058.57

雁子 追问

2023-12-27 15:03

税务局让把2019.2022汇算清缴表进行纳税调增，该如何处理

郭老师 解答

2023-12-27 15:04

纳税调整明细表扣除项目里面有一个税收滞纳金，在这里面填写账载金额。

雁子 追问

2023-12-27 16:33

账载金额是错的啊！

郭老师 解答

2023-12-27 16:34

你好，你要减少收入不是吗？减少收入，纳税调减呀。

雁子 追问

2023-12-27 18:28

如果是把2019、2020汇算清缴表改了，今年的账是不是不用调整了

郭老师 解答

2023-12-27 18:32

需要
你账上和你修改的也不一致

雁子 追问

2023-12-27 18:34

以前年度损益没有这个科目可以用未分配利润这个科目吗

郭老师 解答

2023-12-27 19:13

可以的，小企业会计准则可以可以可以啊。