12月计提的水费800，1月份我给红字冲销了，现在账上的应付账款余额是贷方-800，是不是和跨年结转有关系，我一月的水费分录是借：销售费用-800，贷现金-800 借销售费用900，贷现金：900，现在怎么改

不吃螺蛳粉 追问

2018-03-13 11:13

借:销售费用-水费800，贷现金800

邹老师 解答

2018-03-13 11:18

你好，冲销的时候借方应当是以前年度损益调整 
你如果是这样做分录，也不涉及应付账款啊

不吃螺蛳粉 追问

2018-03-13 11:23

错了，借费用贷应付--800

邹老师 解答

2018-03-13 11:25

你好，冲销做发生相反分录就是了，不能把库存现金换成应付账款的

不吃螺蛳粉 追问

2018-03-13 11:26

对对，老师，我现在的应付账款贷方余额-800，这个怎么办

邹老师 解答

2018-03-13 11:27

借；库存现金   贷；应付账款 800  
做这个更正分录

不吃螺蛳粉 追问

2018-03-13 11:31

红字冲销，为什么还要借现金贷应付

邹老师 解答

2018-03-13 11:32

你好，你应付账款贷方负数，冲销自然就是贷方正数了

不吃螺蛳粉 追问

2018-03-13 13:41

老师如果12月计提水费800,1月交900，您怎么做这个分录，我也是正常冲销，为什么错了呢

邹老师 解答

2018-03-13 13:49

你好，先冲销之前计提的分录，然后根据900做支付水费分录