A公司的一个法人股东B借了A公司自然人股东C的款，后来债转股，B将持有A公司的部分股权转让给C，虽是叫债转股，但实际还是B股权转让给C是吧？

勤奋的芹菜 追问

2023-12-26 16:31

B公司对A的持股属于长投吧？那他这次股权转让的成本怎么算？长投*转让比例？

朴老师 解答

2023-12-26 16:32

对的

计入长期股权投资

勤奋的芹菜 追问

2023-12-26 16:41

它算债务重组吗？比如B的原始投资是20万，占20%，现在转让3%，3万，成交价100万，那B的本次转让计税基础是3万？所得97万？

朴老师 解答

2023-12-26 16:46

是的，这个过程可以被视为债务重组的一种特殊方式，即债转股。虽然最终结果是B将部分股权转让给C，但这个过程起始于B向C借款，然后通过债转股的方式将债务转化为股权，实际上仍然是B将其股权转让给了C。

勤奋的芹菜 追问

2023-12-26 17:20

计税基础是怎么计算呢

朴老师 解答

2023-12-26 17:21

同学你好
就是计税金额看看多少

勤奋的芹菜 追问

2023-12-26 17:24

比如B的原始投资是20万，占20%，现在转让3%，3万，成交价100万，那B的本次转让计税基础是3万？所得97万？按97万交税？

朴老师 解答

2023-12-26 17:25

这个成交价一百万是按一百万来交的

勤奋的芹菜 追问

2023-12-26 17:38

分录：
借:长期股权投资——A公司 20万
贷：银行存款
借款时：
借：银行存款
贷：其他应付款——C 100万
转让3%时要肯定要做冲往来的分录 ，怎么做？
借：其他应付款——C 100万
贷：:投资收益 100万？

朴老师 解答

2023-12-26 17:57

是的
转让金额是一百万哦

勤奋的芹菜 追问

2023-12-26 17:59

分录这样写没错？它的长期股权投资转让了3%出去不用账上减少并做分录吗？

朴老师 解答

2023-12-26 18:00

有做的
计入借银行贷投资收益
贷长期待摊费用

勤奋的芹菜 追问

2023-12-26 18:07

长期待摊费用是什么

朴老师 解答

2023-12-26 18:11

贷长期股权投资
是这样

勤奋的芹菜 追问

2023-12-26 18:12

借：其他应付款——C 100万  贷：投资收益 97万 长期股权投资——A公司 3万  B公司按97万交企业所得税对吧

朴老师 解答

2023-12-26 18:15

对的
是这样做的哦