老师，①工资发放一般是下个月发放上个月的工资吗？ ②忽然想到一个问题：假如10月份发放9月份的工资，但是9月份工资单一般不是下月的月初整理统计完交给财务吗。那么在计提9月份工资的时候，9月份的工资还没有计算出来的，怎么计算 谢谢

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2023-12-25 19:25

老师，当月暂估入账，次月调整的时候，因为当月的成本已经核算完了，次月实际核算出来的工资比上月暂估的工资金额高或低的话，高出来的成本记到哪个月，低出来的成本如何处理？应该分别怎么写会计分录。谢谢

郭老师 解答

2023-12-25 19:26

调整出来的当月就是次月

郭老师 解答

2023-12-25 19:26

借应付职工薪酬工资，贷制造费用、生产成本，
借制造费用、生产成本
贷应付职工薪酬工资，如果有多了，
借制造费用贷生产成本，
借库存商品
贷生产成本，
借主营业务成本负数贷库存商品负数

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2023-12-25 19:39

不明白？谢谢

郭老师 解答

2023-12-25 19:42

那个不能明白来
说下
第一个冲计提的工资
第二行删除

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2023-12-25 20:00

老师，实际工作中，
①每个月1号-30号/31号做账，是不是并不是说到30号或31号，账本和记账凭证就封住不做了，而可能是要到次月的3号、5号甚至7号才可能将上个月的帐完全整理好。
②上月的工资统计，是不是一般在次月的1号到5号开始统计出来交给财务，然后财务根据统计出来的数据计提。比如，12月5日人事部门将11.1日-11.30日的工资统计出来（统计日期可能填写的是11月4日），交给了财务部，会计根据收到的工资明细在11月5日计提10月分的工资，但是记账凭证上填写11月31日。
谢谢

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2023-12-25 20:01

上面有打错的地方。
老师，实际工作中， ①每个月1号-30号/31号做账，是不是并不是说到30号或31号，账本和记账凭证就封住不做了，而可能是要到次月的3号、5号甚至7号才可能将上个月的帐完全整理好。 ②上月的工资统计，是不是一般在次月的1号到5号开始统计出来交给财务，然后财务根据统计出来的数据计提。比如，12月5日人事部门将11.1日-11.30日的工资统计出来（统计日期可能填写的是12月4日），交给了财务部，会计根据收到的工资明细在12月5日计提11月份的工资，但是记账凭证上填写11月31日。 谢谢

郭老师 解答

2023-12-25 20:03

是的，对的，可以这么做的

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2023-12-25 20:08

老师，①刚才听课听了一句话，当月没有完成的业务，次月某个时间只要还没有对上个月的业务进行结账，都可以在次月继续。
②老师，上面所说的结账是什么 含义？指的是什么动作？谢谢

郭老师 解答

2023-12-25 20:11

你好，你软件做帐的吗？如果是的话，你不结账的话怎么进行下一个月？做完一个月结账才能转到下一个月不是
点月末结账

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2023-12-25 20:22

老师既然说到这个问题了。请问假如电脑做账的话，12月3号才将单位11月份工资统计完交给财务，如果没有结账的话，可以继续计提。刚才老师说，不结账的话无法进行12月的的业务。但是公司业务是连续的，那么12月1日和12月2日公司还有本月的业务需要处理。在这种情况下，怎么平衡上个月未完成的会计业务和本月继续要进行的会计业务。在实际工作中，结账一般是在次月几日进行。非常感谢老师！

郭老师 解答

2023-12-25 20:23

这种情况下，先不要做下一个月的，你没有结账怎么做下一个月的

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2023-12-25 20:47

实际工作中也会先将下个月的业务攒着，等上个月都弄完了之后再结账进行下个月的业务吗？这种现象很正常，是吗老师。谢谢

郭老师 解答

2023-12-25 20:47

是的，正常，是的是的是的是的。