老师，我公司的甲方是建筑公司，签了个40万的合同，甲方以农民工工资的形式发给我公司员工，扣个税1万，员工讲39万交回公司，1、这1万的个税怎么做账？2、我们还要给员工发工资，是不是也要报个税？这样是不是就重复扣个税了？

郭老师 解答

2023-12-25 15:16

对方开40万，对方支付了工资39万，剩下的那1万支付给你单位。

蓝冰 追问

2023-12-25 15:40

那1万不会给我们的，他们代扣个税了，甲方是可以这么操作的，不然不会这么签合同。如果这1万做坏账合适吗

郭老师 解答

2023-12-25 15:43

可以的
可以这么做。

蓝冰 追问

2023-12-25 15:45

我们还要给这个员工发工资，报个税时候是不是就重复交个税了？

郭老师 解答

2023-12-25 15:46

你好是的，重复交了。
对方能给你们申报个税吗？他应该是没有申报直接扣除的吧？

蓝冰 追问

2023-12-25 16:13

如果做坏账，还要准备什么资料吗？还要做专项申报吗

郭老师 解答

2023-12-25 16:16

你准备好资料，汇算清缴的时候，填写1050900这个表格

坏账损失在以下几种情况中企业所得税前可以扣除： 1、债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的; 2、债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的; 3、债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的; 4、与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的; 5、因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除;法定资产损失，应当在企业提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除。

蓝冰 追问

2023-12-25 17:04

一条都不符合啊

郭老师 解答

2023-12-25 17:05

你就正常做账，汇算，清缴，纳税调增。

蓝冰 追问

2023-12-25 17:16

还有重复扣个税的问题怎么解决？

郭老师 解答

2023-12-25 17:17

什么原因重复扣了个税？

郭老师 解答

2023-12-25 17:18

是多报了还是怎么了？