老师，以前的会计做账对于 工资等，不设置职工薪酬科目，直接如入费用，如借：管理费用-工资、贷：银行。这样我接手是否。可以按她的这种涞做？

123456 追问

2023-12-25 15:11

老师、关于个税。下面两个方法，哪个是对的？

郭老师 解答

2023-12-25 15:12

上面蓝色底那个是正确的。

123456 追问

2023-12-25 15:18

老师，那是不是在计提工资时借：管理费用、贷：应付职工薪酬时。代扣代缴的个税已经计入到公司管理费用等期间费用了？

郭老师 解答

2023-12-25 15:19

对的，从工资里扣除，属于工资。

123456 追问

2023-12-25 15:42

老师，那么我计提工资时。关于个税、社保、公积金的分录。应付职工薪酬，明细应该是怎么样的？

郭老师 解答

2023-12-25 15:43

个人负担的社保、公积金、个税都是工资借管理费用工资、
贷应付职工薪酬工资。

123456 追问

2023-12-25 17:54

老师，我这个表里面做的帐对不对？另外看图红圈、、、3部分=2-1对吗？

郭老师 解答

2023-12-25 17:57

对的，是的，是这么做的。