1.某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2020年10月份发生有关生产经营业务如下，计算本月应交增值税. (1)销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元;(2)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。. (3)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元;另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的专用发票。

朱小慧老师

职称：注册会计师,初级会计师

2023-12-22 10:43

您好，稍等，解答过程中

朱小慧老师解答

2023-12-22 10:54

（1）销项税=80*13%=10.4
（2）销项税=20*（1+10%）*13%=2.86
（3）进项税=10.2+6/（1+9%）*9%=10.7
应交增值税=10.4+2.86-10.7=2.76

精选问题

老师人工做的防水，开票项目名称怎么写问

你好，税收分类：建筑服务 → 修缮服务编码：3050300 开票名称建议写：建筑服务*防水修缮人工费：建筑服务*防水补漏人工费或：建筑服务*屋面/卫生间防水施工费答
对方是劳务派遣公司，给我公司开过来一张差额征税问

大类可以是“生产生活服务”，但后面不能笼统写“劳务费”，必须写成“人力资源服务*劳务派遣服务”。答
咨询郭老师，个人给公司提供服务咨询，他给公司开了问

你看下发票有备注支付企业代扣代缴吗？有的话支付的次月申报这个月没有申报，下一个月可以报答
货代公司开免税的发票现在不能开经纪代理服务问

您好，是的，现在都只能开这个生产生活服务加后缀答
这张发票可以抵扣吗？系统显示可以抵扣问

您好，这种发票不能抵扣进项税额。答

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